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出口信用保險(ExportCreditInsurance，ECI)是一項政府對本國企業(yè)在出口貿(mào)易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟活動中的合法權(quán)益提供以國家財政為后盾的非盈利性的政策性保險業(yè)務(wù)。承保對象主要是國外買方的商業(yè)風險和所在國的政治風險。與提高出口退稅比例、減少出口環(huán)節(jié)費用等側(cè)重降低成本的政策相比，出口信用保險政策更側(cè)重提高出口企業(yè)的信心，支持出口企業(yè)采取靈活自由的交易方式參與國際競爭。此外，作為WTO《補貼與反補貼協(xié)議》中允許的國家政府可以運用和實施的官方直接支持的出口信用方式之一，出口信用保險被世界各國廣泛采用并受到高度重視，成為當前提升產(chǎn)品國際競爭力、防范收匯風險、促進外貿(mào)發(fā)展的有效手段。

一、后金融危機時代我國需要出口信用保險

(一)出口產(chǎn)品遭遇嚴峻貿(mào)易環(huán)境

自2008年美國金融危機爆發(fā)以來，危機從金融領(lǐng)域逐步向?qū)嶓w經(jīng)濟蔓延，波及到世界各國，世界經(jīng)濟整體復蘇緩慢，失業(yè)率不斷上升。為了保護本國的企業(yè)，各國紛紛開啟貿(mào)易保護戰(zhàn)。世貿(mào)組織的報告顯示，中國已經(jīng)連續(xù)15年成為遭遇反傾銷調(diào)查最多的國家，也是連續(xù)4年成為受到反補貼調(diào)查最多的國家。2011年以來，美國已針對我國產(chǎn)品發(fā)起了10余起反傾銷、反補貼調(diào)查，涉及的產(chǎn)品包括銅版紙、化學試劑、復合木地板、油井管、輪胎、光伏等。僅以油井管為例，美國以其存在補貼以及傾銷為由就征收了高達99%的懲罰性關(guān)稅，涉及27億美元。不僅美國對中國頻繁進行反傾銷、反補貼調(diào)查，歐盟、巴西、印度、秘魯、印尼、墨西哥、土耳其等都在不同程度上針對我國實行貿(mào)易保護措施，使得我國出口產(chǎn)品陷入嚴峻的貿(mào)易困境。后金融危機時代下，面對萎縮的海外市場需求以及其他國家設(shè)置的層層貿(mào)易壁壘，作為WTO允許的國家直接支持貿(mào)易的方式，出口信用保險更應充分發(fā)揮其合法保護傘的優(yōu)勢，提升我國出口產(chǎn)品的競爭力，促進出口貿(mào)易的發(fā)展，進一步拓寬我國出口信用保險市場發(fā)展的空間。

(二)出口產(chǎn)品面臨風險不斷增大

后金融危機時代下，各國的經(jīng)濟增長步伐明顯放緩，進口需求下降，同時國際貿(mào)易的信用風險明顯加大。

1．商業(yè)風險

受中東北非戰(zhàn)亂、歐洲債務(wù)危機的影響，部分國家和地區(qū)進口商出現(xiàn)流動性不足的問題，惡意逃債和違反合約的現(xiàn)象日益增多，加上銀行紛紛實行緊縮信貸政策，部分進口商無法從銀行貸款，無力償還債款，導致我國出口企業(yè)面臨較大的風險。此外，國外銀行的信用評級紛紛被降低，而作為國際結(jié)算中最常用的信用證(L/C)正是基于銀行信用的交付方式，使得目前國際結(jié)算風險徒增，加大了我國企業(yè)面臨的商業(yè)風險。

2．政治風險

在金融危機、債務(wù)危機、戰(zhàn)爭動亂、恐怖主義的影響下，部分國家對外的償付能力、主權(quán)擔保有效性、匯率政策穩(wěn)定性皆受到?jīng)_擊，特別是新興市場主體受到戰(zhàn)爭動亂的影響尤為嚴重。外匯管制風險增大，國家主權(quán)風險不斷加大，使得我國出口企業(yè)面臨較大的政治風險。面對商業(yè)風險和政治風險不斷增大的大環(huán)境，我國出口企業(yè)尤其需要出口信用保險為其保駕護航，降低應收賬款的損失可能，支持出口企業(yè)進行正常的貿(mào)易往來，從而提高我國出口貿(mào)易總額。

(三)國內(nèi)企業(yè)融資困難

目前，銀行信貸緊縮，國內(nèi)企業(yè)融資日益艱難，資金短缺現(xiàn)象制約著出口企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營能力，導致許多企業(yè)向民間放貸組織貸款情況的出現(xiàn)。為了解決國內(nèi)出口企業(yè)，尤其是中小企業(yè)的融資問題，需要積極利用出口信用保險支持企業(yè)的融資活動。出口信用保險主要以賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險方式為企業(yè)提供融資幫助。賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是在企業(yè)投保短期出口信用保險的基礎(chǔ)上，通過企業(yè)、中國出口信用保險公司和銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，銀行給予企業(yè)一定的融資支持，當進口商出現(xiàn)不能按約定付款時，中國出口信用保險公司依據(jù)協(xié)議將賠付款支付給銀行，從而幫助企業(yè)實現(xiàn)了融資，同時也降低了商業(yè)風險。出口票據(jù)保險方式是重點解決出口企業(yè)在獲得出口票據(jù)條件下，銀行給予資金支持的保險業(yè)務(wù)。由銀行將其提供融資的融資業(yè)務(wù)，包括以信用證(L/C)、付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)為交易方式的跟單匯票的收匯風險，向中國出口信用保險公司投保出口票據(jù)保險，從而在一定程度上支持促進了銀行對出口企業(yè)的融資。

二、典型國家出口信用保險機構(gòu)運作模式———以英、法為例

(一)英國

英國是世界上成立信用保險最早的國家，在1919年便成立了世界上第一個官方支持的經(jīng)營出口信用保險的機構(gòu)———出口信用保證局(ExportsCreditGuaranteeDepartment，ECGD)。此后，作為私營保險機構(gòu)的英國出口信用保險局和貿(mào)易保險信用公司紛紛建立。目前，ECGD和私營出口信用保險商共同構(gòu)成了英國的出口信用保險體系。出口信用保險業(yè)務(wù)主要分為短期、中期和長期。出口消費品和原材料的短期出口信用保險由私營出口信用保險商經(jīng)營。ECGD主要補充私營保險市場的不足，不參與私營保險機構(gòu)能夠開展、承保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，主要為英國政府實施的對外援助和扶持的項目提供信用支持，促進英國大型資本項目的出口。英國出口信用保險受到政府的大力支持，ECGD的收支計入國家的財政預算中，并由英國工貿(mào)部(DepartmentofTrade＆In-dustry，DTI)對所承保的中長期出口信用保險項目進行審查，并以其電子信息系統(tǒng)為共享平臺，支持ECGD的業(yè)務(wù)發(fā)展。英國的出口信用保險的信息網(wǎng)絡(luò)覆蓋面廣泛，與其他國家的保險機構(gòu)和政府聯(lián)系緊密，形成一個企業(yè)資信聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)，大大提高了英國本土企業(yè)信息的獲取量，能夠獲得對方充分的信息資源，利于出口企業(yè)的風險分析和決策。

(二)法國

法國的出口信用保險公司———法國科法斯信用保險集團(COFACE)是全球最大的貿(mào)易風險管理機構(gòu)，最初由法國政府于1946年組建并以國營形式存在，之后，在1994年實行了全面的私有化改革。目前，COFACE在法國各區(qū)都設(shè)有分支機構(gòu)，還通過合作的方式，在全球許多國家和地區(qū)設(shè)立了出口信用保險業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，并建立了國外企業(yè)資信調(diào)查和追賬機構(gòu)。法國的出口保險體系以完善的服務(wù)獲得出口商的青睞，所以法國出口信用保險的滲透率在世界上處于前列。法國的出口信用保險體系涵蓋了出口商所面臨的各種風險，針對特殊行業(yè)或有特殊的風險產(chǎn)品進行服務(wù)，保障范圍非常廣泛;COFACE擁有世界上最大的企業(yè)信息服務(wù)商的資源，為法國出口商進行風險評估和決策起到重要作用。在法國，出口信用保險同樣受到政府的大力支持。在年初時，COFACE向政府報告當年預算，政府進行審批。當出現(xiàn)巨額賠付事件時，COFACE向政府直接申請資金，并不需要通過議會的審議。

三、我國出口信用保險發(fā)展現(xiàn)狀

我國出口信用保險開展較晚，從1989年開始，中國人民保險公司才開始承接短期業(yè)務(wù)。中國進出口銀行從1994年開始辦理出口信用保險業(yè)務(wù)，保障范圍小，發(fā)展較為緩慢。直到2001年，中國加入WTO之后，財政部出資40億元，將中國進出口銀行和中國人民保險公司出口信用部的相關(guān)業(yè)務(wù)合并，建成我國唯一的政策性出口信用保險公司———中國出口信用保險公司(簡稱“中國信?！?。自此，中國信保的業(yè)務(wù)品種不斷擴大，目前主要產(chǎn)品包括:短期出口信用保險、中長期出口信用保險、投資保險、國內(nèi)貿(mào)易信用保險、租賃保險等。主要提供的服務(wù)有融資、資信評估服務(wù)、應收賬款管理服務(wù)、擔保業(yè)務(wù)等。自成立以來，中國信保各業(yè)務(wù)共實現(xiàn)承保金額4879．5億美元，累積賠款22．3億美元，在一定程度上發(fā)揮了出口信用保險的風險保障和經(jīng)濟補償功能。但由于我國出口信用保險仍處于發(fā)展的初級階段，在后金融危機的背景下仍存在一些不足。

(一)出口信用保險滲透率偏低

出口信用保險滲透率指標是指出口信用保險額占全國同期貿(mào)易出口額的比重，可以反映出一國出口保險的發(fā)展深度。從表一中可以看出，我國的出口信用保險滲透率在逐年上升，從2002年的0．85%增長到2011年的13．31%，實現(xiàn)了年均35．7%的增長速度。特別是從2008年到2011年之間，在國家信用保險政策的推動下，以50%以上的速度增長，但與世界平均水平20%以上仍有不小的差距。

(二)出口信用保險結(jié)構(gòu)失衡

從保險產(chǎn)品的服務(wù)對象角度分析，截至2011年10月，我國出口貿(mào)易總額達15497億美元。其中機電產(chǎn)品、高新技術(shù)產(chǎn)品和農(nóng)產(chǎn)品成為出口的主要推動力，共占出口貿(mào)易額90%以上，機電產(chǎn)品出口額最多，占總出口貿(mào)易額的60%左右。反觀我國出口信用保險承保結(jié)構(gòu)，承保機電產(chǎn)品、高新科技產(chǎn)品和紡織品最多。依照2010年中國信保公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，這三類產(chǎn)品占全年承?？傤~分別為44．9%、21．9%、11．2%，而農(nóng)產(chǎn)品所占比例僅為2．5%。出口信用保險并沒有完全匹配我國產(chǎn)品的出口需求，承保結(jié)構(gòu)有待改善。從我國出口信用保險產(chǎn)品比例角度分析，短期出口信用保險占有絕對比例，在2010年，其占總承保金額的78．6%，而中長期出口信用保險僅占到4．9%的比例。那些高科技、高附加值的機電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物的出口以及海外工程承保項目，具有投入金額大、持續(xù)時間長等特點，中長期信用保險正滿足它們的需求。但從我國出口信用保險產(chǎn)品比例可以看出，中長期信用保險占比過低，不能充分發(fā)揮出口信用保險對優(yōu)化外貿(mào)結(jié)構(gòu)的積極影響。

(三)內(nèi)部運作機制有待加強

目前，我國保險市場只有中國信保一家政策性保險公司在經(jīng)營出口信用保險，由于其絕對的壟斷地位，我國出口信用保險市場也存在著壟斷行業(yè)固有的一些問題。首先，由于屬于政策性保險公司，有財政預算作為支持，中國信保沒有提高經(jīng)營效率、擴大規(guī)模、豐富保險產(chǎn)品的內(nèi)在動力，使得一些地區(qū)出現(xiàn)承保流程過慢，服務(wù)質(zhì)量不高等現(xiàn)象。其次，從表二可以看出，中國信保的賠付率波動很大。一方面在于中國信保內(nèi)部精算定價以及風險評估環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，另一方面就是政策走向?qū)χ袊疟３斜Ｒ?guī)模的影響程度較大。同時，中國信保推出的保險產(chǎn)品仍較為單一，不能充分滿足中小企業(yè)發(fā)展以及出口新興市場的需求，并沒有推出針對特殊行業(yè)、特殊地區(qū)所設(shè)計的產(chǎn)品，仍不能完全匹配出口商的保險需求。最后，中國信保雖已建立起資信評估體系，覆蓋200多個國家和地區(qū)，但信息資源較多集中于大型企業(yè)，而我國出口貿(mào)易的中流砥柱———中小型企業(yè)需要的往往是海外中小型企業(yè)的信息資源。

四、后金融危機時代完善我國出口信用保險的建議

(一)借鑒國際經(jīng)驗，發(fā)展商業(yè)化經(jīng)營

從英法兩國出口信用保險發(fā)展歷程可以看出，在初級階段，采取國營方式可以有效推動本國的貿(mào)易發(fā)展，但是隨著國際貿(mào)易環(huán)境的不斷變化，對出口信用保險的需求日益多樣化，單純的國營形式已經(jīng)不能滿足出口商的需求，各國的普遍做法是逐漸實行國有與私營相結(jié)合的方式。中國信保作為我國唯一經(jīng)營出口信用保險的機構(gòu)，成立十年來，在保障我國出口貿(mào)易的安全方面做出了巨大的貢獻，但從保險滲透率、管理技術(shù)、精算定價等指標上可以看出，目前中國信保與發(fā)達國家的信用保險機構(gòu)相比，仍存在較大差距。我國應該在當前國際貿(mào)易形勢嚴峻的環(huán)境下，積極探討商業(yè)性與政策性出口信用保險的契合點。鑒于中長期出口信用保險周期長、金額巨大、政策支持力度大的特點，商業(yè)保險公司難以承保其風險，參與積極性不高，不能有效改善當前中長期出口信用保險市場局面，所以仍應由中國信保繼續(xù)承保。而短期出口信用保險市場周期短、風險分散，商業(yè)保險有能力承擔風險，所以應當逐步允許有能力的保險公司進入短期出口信用保險市場，從而能夠有效分散風險、降低費率、開發(fā)更多險種，進而減輕政府財政壓力，擴大出口信用保險的保障范圍和程度。

(二)改善經(jīng)營結(jié)構(gòu)，滿足市場需求

目前，我國出口信用保險與實際出口貿(mào)易份額出現(xiàn)一定程度上的不匹配問題。針對這一現(xiàn)狀，中國信保應當在對各類出口產(chǎn)品企業(yè)的需求進行深入挖掘的基礎(chǔ)下，探求出口企業(yè)的內(nèi)在需求。以需求為導向，加大對出口信用產(chǎn)品的研發(fā)力度，推出滿足出口企業(yè)需求的產(chǎn)品，從而達到出口信用與出口貿(mào)易份額相匹配的目標。此外，我國中長期出口信用保險占比與發(fā)達國家相比占比過低，而中長期出口信用保險是使本國貿(mào)易結(jié)構(gòu)優(yōu)化最有效的杠桿工具，體現(xiàn)一國對貿(mào)易長期支持的力度，因此，我國政府應當更加重視中長期出口信用保險的政策支持，進一步優(yōu)化我國對外貿(mào)易發(fā)展結(jié)構(gòu)。

(三)建立完善的出口信用風險評估體系

出口信用保險發(fā)達的國家，像英國的ECGD和法國的CO-FACE都建立了一整套完善的信息風險評估機制，擁有龐大的進口商信息數(shù)據(jù)庫，對客戶提出的申請進行風險分析，根據(jù)進口國別、進口商資信等信息，確定風險評估結(jié)果和保險費率。而我國進入WTO僅僅十年的時間，對各方信息的收集較為單一，信息風險評估體系仍不健全，在具體的業(yè)務(wù)操作中信息資源仍依賴于國際信用評估公司和國外的合作伙伴，這樣直接援引他國的信用評級不利于我國自身風險評估體系的建立。因此，我國應當積極加強自身信息系統(tǒng)的建立，多渠道獲取信息，整合信息并根據(jù)實際發(fā)生的風險進行不斷修正。同時，不斷加強國際信息交流與學習，提高我國信息風險資源處理和利用的水平，逐步建立一套從買房調(diào)查、出運登陸、收匯跟蹤、風險監(jiān)控、信息搜集等鏈條式的信用風險評估體系，最大程度地保障出口商利益。