導(dǎo)語：淺議差旅費(fèi)超出主要因素及管理對策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

【摘要】本文主要對部隊(duì)差旅費(fèi)開支中存在的問題、造成超支的原因等有關(guān)問題進(jìn)行了探討，具體分析了做好差旅費(fèi)的監(jiān)督與管理結(jié)算工作的管理對策。差旅費(fèi)是消防部隊(duì)經(jīng)費(fèi)中一項(xiàng)經(jīng)常性開支的消耗性費(fèi)用，其數(shù)額業(yè)務(wù)量多，管理難度較大。現(xiàn)階段，消防部隊(duì)在差旅費(fèi)管理上采取的管理辦法一直是憑票報銷，隨著時間的推移，差旅費(fèi)結(jié)算的漏洞日益凸顯，一定程度上造成差旅費(fèi)管理上超支問題突出，差旅費(fèi)開支居高不下?，F(xiàn)結(jié)合工作實(shí)際，就差旅費(fèi)超支的主要原因及管理對策淺析如下。

【關(guān)鍵詞】差旅費(fèi)超支原因?qū)Σ?/p>

一、標(biāo)準(zhǔn)不執(zhí)行，制度不落實(shí)

雖然部隊(duì)制定了差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，并對各類人員的住宿金額予以了詳細(xì)規(guī)定，給予了途中的餐飲補(bǔ)助，但由于客觀和主觀兩方面的原因，一些出差人員片面強(qiáng)調(diào)各種理由，導(dǎo)致各種費(fèi)用尤其是住宿費(fèi)用支出仍然未得到有效控制，造成差旅費(fèi)開支居高不下。

二、鉆制度的空子，虛假發(fā)票現(xiàn)象嚴(yán)重

憑票報銷制度，造成個別素質(zhì)不高的人鉆了“少支多開，虛報冒領(lǐng)”的空子。由于市場經(jīng)濟(jì)利益第一的原因，只要給予商販以小利，他便可以幫你虛開各種發(fā)票。有的人出差執(zhí)行任務(wù)，將吃飯的費(fèi)用打入住宿費(fèi)；有的人將住宿費(fèi)以小開大，冒領(lǐng)其中的差額等；最為嚴(yán)重的就是直接購買假發(fā)票自己進(jìn)行填寫，回單位進(jìn)行報銷。

三、憑票實(shí)報實(shí)銷造成了部分出差人員花錢大手大腳，浪費(fèi)多少也不心疼的思想觀念

普快列車不坐坐特快列車；住宿時普通賓館不住住豪華賓館；可以合住一間的非要分開住兩間，更有甚者，出差期間雖住在親朋好友家，但為領(lǐng)取伙食補(bǔ)助虛報住宿費(fèi)，從賓館中虛開住宿費(fèi)發(fā)票；部分人員借出差機(jī)會游山玩水，反正本著有票回單位就能報銷，根本不考慮給本單位經(jīng)費(fèi)造成的和浪費(fèi)。

四、結(jié)算時財務(wù)人員無法核定其任務(wù)及路線

單位出差的人員，時間，地點(diǎn)，具體任務(wù)均由領(lǐng)導(dǎo)和各個部門掌握，財務(wù)人員很少知曉，因此，財務(wù)部門很難準(zhǔn)確地對其進(jìn)行監(jiān)督和把關(guān)，同時，傳統(tǒng)的審核報銷辦法，結(jié)算手續(xù)繁雜，工作量大，如公私兼并的各種票據(jù)，住宿價格均不統(tǒng)一，這就給財務(wù)人員審核、結(jié)算帶來更大的審核難度。

就上述問題的存在，可以從以下幾個方面入手，做好差旅費(fèi)的監(jiān)督與管理結(jié)算工作。

1.制定并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度

有法可依、有法必依，制定出臺相關(guān)的差旅費(fèi)使用管理規(guī)定并嚴(yán)格遵照制度執(zhí)行，各級各類人員一定要嚴(yán)格遵守。按規(guī)定，出差前，出差人應(yīng)填寫出差審批單，注明會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等事由及出差地點(diǎn)，并經(jīng)支隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，歸隊(duì)后憑出差審批單報銷結(jié)算，否則不予報銷；對超出出差地點(diǎn)的住宿費(fèi)、油料費(fèi)發(fā)票一律不予報銷；超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，財務(wù)人員一律不予報銷結(jié)算，不做老好人，如住宿費(fèi)結(jié)算營職干部每天八十元，超出的部分財務(wù)人員將不予審簽，由個人承擔(dān)。

2.重點(diǎn)對票據(jù)進(jìn)行審查

差旅費(fèi)用的開支中除出差補(bǔ)助外，其他費(fèi)用如車船費(fèi)、住宿費(fèi)用等憑票據(jù)報銷的，開支是否屬實(shí)，必須有開支單據(jù)作證明，由于開支單據(jù)種類很多，對單據(jù)的審查要著重注意，嚴(yán)格審查開支單據(jù)的真實(shí)性，主要檢查單據(jù)有無涂改、挖補(bǔ)、仿造等情況；單據(jù)相關(guān)的財務(wù)印章是否齊全，虛假的發(fā)票不予報銷，注意連號票據(jù)，防止將無關(guān)人員的開支混同報銷。

3.重視財經(jīng)紀(jì)律教育

要組織各級人員認(rèn)真、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)部隊(duì)的財經(jīng)政策和管理規(guī)定，增強(qiáng)其遵章守法意識，不斷提高個人修養(yǎng)和思想素質(zhì)，同時，要進(jìn)一步加強(qiáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約光榮傳統(tǒng)教育，引導(dǎo)各級人員在當(dāng)前財政經(jīng)費(fèi)緊張的情況下時刻存有過緊日子的思想，使之杜絕各種鋪張浪費(fèi)和隨意花錢的不良現(xiàn)象，爭做遵守部隊(duì)財經(jīng)紀(jì)律的模范。要教育各級人員擺正個人利益和集體利益的關(guān)系，做到公私分明，堅(jiān)決杜絕各種以公假私，虛報冒領(lǐng)等各種不良現(xiàn)象。

4.做好審核的三個不放過

時間，查開支單據(jù)上注明的時間是否與出差時間一致，看有無非本次出差的票據(jù)，查報銷途中補(bǔ)助，住勤補(bǔ)助天數(shù)，是否與實(shí)際出差天數(shù)是否相符；路線，查出差人員所走路線是否合理，看有無因私繞道，無故逗留，多站?？楷F(xiàn)象；任務(wù)，審核出差人員執(zhí)行任務(wù)與報銷的情況是否符合，以次來杜絕各種虛報冒領(lǐng)現(xiàn)象。