導(dǎo)語：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控工作意見一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，提高企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控能力和水平，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)核心競爭力，保障企業(yè)集團(tuán)健康運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，現(xiàn)就推進(jìn)市管企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控能力建設(shè)提出如下意見：

一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)要求

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，推動市管企業(yè)集團(tuán)創(chuàng)新管理模式，科學(xué)建立適合企業(yè)自身特點(diǎn)，合理有效、協(xié)調(diào)有序、控制有力的集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系，提高企業(yè)集團(tuán)管控能力和運(yùn)營效率，增強(qiáng)核心競爭力，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)做大做強(qiáng)和可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

二、科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，明確財(cái)務(wù)監(jiān)管職能

企業(yè)集團(tuán)結(jié)合自身實(shí)際，建立一套完善的財(cái)務(wù)管控組織機(jī)構(gòu)體系，從董事會、監(jiān)事會、內(nèi)部審計(jì)到基層財(cái)會部門，都要制定詳細(xì)全面的財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)，并貫徹落實(shí)到位，以實(shí)現(xiàn)對整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)活動的有效控制。

（一）完善董事會財(cái)務(wù)監(jiān)管職能。在不斷完善董事會決策職能的同時(shí)，要加強(qiáng)董事會的財(cái)務(wù)監(jiān)管職能，在董事會下設(shè)置審計(jì)委員會，加強(qiáng)董事會監(jiān)管的全面性和專業(yè)性，確保董事會對財(cái)務(wù)的有效監(jiān)管。

（二）強(qiáng)化監(jiān)事會財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。明確監(jiān)事會對財(cái)務(wù)會計(jì)資料真實(shí)性、合法性和完整性的監(jiān)督職能；對財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行、預(yù)算編制和執(zhí)行、大額資金運(yùn)作等情況的監(jiān)督職能。切實(shí)賦予監(jiān)事會的獨(dú)立地位，建立監(jiān)事履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)的保障機(jī)制。

（三）發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能。建立健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門對內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性和完善性的審計(jì)，對生產(chǎn)經(jīng)營效率和效果的審計(jì)，對組織結(jié)構(gòu)科學(xué)合理性的審計(jì)，對各種經(jīng)濟(jì)信息可靠性和完整性審計(jì)，對預(yù)算、政策等執(zhí)行情況的審計(jì)等。

（四）發(fā)揮財(cái)務(wù)會計(jì)部門的監(jiān)管職能。加強(qiáng)會計(jì)人員職業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)會人員工作水平。加強(qiáng)對會計(jì)資料的審核，保障會計(jì)資料合規(guī)合法、真實(shí)完整，充分發(fā)揮財(cái)會部門對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動、財(cái)產(chǎn)物資、會計(jì)資料等監(jiān)管職能。

三、加強(qiáng)制度建設(shè)，建立完善的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控制度體系

企業(yè)集團(tuán)要建立健全財(cái)務(wù)管控制度體系，使每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行過程都能夠有據(jù)可依，有規(guī)可查。

（一）完善財(cái)務(wù)決策制度

企業(yè)集團(tuán)要明確規(guī)定各層面決策主體（包括集團(tuán)公司董事會、集團(tuán)財(cái)務(wù)總部、財(cái)務(wù)結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司及子公司財(cái)務(wù)部）的財(cái)務(wù)權(quán)限和責(zé)任，即在各自的籌資決策、投資決策、重大資產(chǎn)處理、收益分配決策等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動中的權(quán)限和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)決策制度化和程序化。

（二）健全資金管理制度

企業(yè)集團(tuán)要依據(jù)自身實(shí)際情況，選擇適合本企業(yè)的資金管理模式，如財(cái)務(wù)中心、結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、財(cái)務(wù)公司等，對集團(tuán)的資金使用過程進(jìn)行監(jiān)控，合理地籌集和使用資金，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本；要建立科學(xué)的籌資管理制度，明確集團(tuán)公司、子公司各自籌資權(quán)限，對籌資審批程序、籌資方式、籌資總量、籌資用途等作出具體規(guī)定；要建立規(guī)范的投資控制制度，合理設(shè)置集團(tuán)公司、子公司各自投資權(quán)限，嚴(yán)格控制資金流向，切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）全面加強(qiáng)預(yù)算管理

企業(yè)集團(tuán)要按照《市市屬國有企業(yè)預(yù)算管理辦法（試行）》要求，建立健全以預(yù)算目標(biāo)為中心的責(zé)任體系和內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置。通過預(yù)算管理，全面掌控企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、經(jīng)營成果及分配等情況，有效加強(qiáng)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管控力度。

（四）統(tǒng)一企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)會計(jì)制度

企業(yè)集團(tuán)要結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營管理需要，在執(zhí)行國家財(cái)務(wù)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，制訂統(tǒng)一的集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)制度，以規(guī)范集團(tuán)各層次成員的財(cái)務(wù)行為，提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，保證各子公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、可靠性與可比性，為集團(tuán)財(cái)務(wù)管控提供有力的信息支持與保障，有效防范子公司借助財(cái)務(wù)處理方法虛構(gòu)會計(jì)信息等風(fēng)險(xiǎn)。

（五）規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度

企業(yè)集團(tuán)要制定一套明晰的財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，包括財(cái)務(wù)信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)信息報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)信息報(bào)告內(nèi)容等，全面掌握集團(tuán)經(jīng)營狀況的實(shí)時(shí)信息，并充分利用信息技術(shù)手段，將財(cái)務(wù)管控工作從靜態(tài)向動態(tài)化管理、從粗放向精細(xì)化管理、從事后反饋向事前預(yù)算事中實(shí)時(shí)控制管理轉(zhuǎn)變。

（六）強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度

企業(yè)集團(tuán)要建立由董事會直接領(lǐng)導(dǎo)的審計(jì)委員會全面負(fù)責(zé)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，完善內(nèi)部審計(jì)制度，將子公司的內(nèi)控機(jī)制有效性審計(jì)、會計(jì)資料可靠性及完整性審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)人員離任審計(jì)等工作制度化、常態(tài)化，確保企業(yè)健康發(fā)展。

（七）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系

企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，著力構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確各部門和人員在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位、作用及職責(zé)；要完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任機(jī)制，把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體的部門及個(gè)人，并實(shí)施嚴(yán)格的獎懲制度；要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，研究制定符合企業(yè)自身特點(diǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估體系，定期對企業(yè)集團(tuán)及子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量化測評，判定企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取應(yīng)對措施，防范財(cái)務(wù)危機(jī)。

（八）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控信息化建設(shè)

企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，科學(xué)編制企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃，逐步建立和完善集團(tuán)公司內(nèi)部協(xié)同辦公系統(tǒng)、集中式財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)，運(yùn)用信息化手段實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對權(quán)屬子公司的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理，解決集團(tuán)公司與權(quán)屬子公司信息不對稱問題，增強(qiáng)信息透明度，提高集團(tuán)公司對企業(yè)整體運(yùn)行狀況的掌控能力和分析決策能力。

四、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)抓好落實(shí)

各市管企業(yè)要提高對加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控能力建設(shè)重要性和緊迫性的認(rèn)識，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管控能力建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)。要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)和研討企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控理論，理清思路，立足現(xiàn)實(shí)，因企制宜，根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)、戰(zhàn)略目標(biāo)、組織規(guī)模、治理結(jié)構(gòu)等實(shí)際情況，在深入分析的基礎(chǔ)上制定工作目標(biāo)和措施。對企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管控模式和制度體系進(jìn)行必要調(diào)整和完善，建立符合自身特點(diǎn)的集團(tuán)財(cái)務(wù)管控組織機(jī)構(gòu)和制度體系，推進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控能力不斷提升。