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河務(wù)局內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)事跡匯報(bào)

強(qiáng)化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能

努力為堤防事業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航

內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性的獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)。它具有“防范”勝于“糾正”，“監(jiān)督”寓于“服務(wù)”，“整改”優(yōu)于“查處”，的先進(jìn)審計(jì)理念和查隱患、堵漏洞、測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、提建議、促管理的重要功能，是單位加強(qiáng)內(nèi)部控制，加強(qiáng)自我約束的重要手段，同時(shí)也是幫助領(lǐng)導(dǎo)上解決群眾反映的“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”、“疑點(diǎn)”問(wèn)題的得力助手，更是促進(jìn)廉政建設(shè)的有力保障。2002年我局重組內(nèi)審機(jī)構(gòu)以來(lái)，我們認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，積極開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和后續(xù)審計(jì)；狠抓內(nèi)部審計(jì)的制度化、規(guī)范化、程序化管理和隊(duì)伍建設(shè)，逐步建立起“領(lǐng)導(dǎo)重視，機(jī)構(gòu)健全，上下協(xié)調(diào)，內(nèi)控嚴(yán)密”的內(nèi)審工作新機(jī)制，使審計(jì)監(jiān)督力度不斷加大，在財(cái)務(wù)管理、權(quán)力監(jiān)督制約、促進(jìn)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。自2002年以來(lái)我們共完成了對(duì)局屬單位的審計(jì)※※次，其中：財(cái)務(wù)收支審計(jì)※※次，經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)※次，經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)※次、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)※※次，專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)※※次，同時(shí)完成審計(jì)調(diào)查※次，審計(jì)總金額達(dá)※※※※※※萬(wàn)元，查出違紀(jì)金額※※※萬(wàn)元，查出挪用資金※※萬(wàn)元，糾正賬務(wù)差錯(cuò)※※筆，金額達(dá)0.※萬(wàn)元。對(duì)查出的問(wèn)題，均下達(dá)了審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)決定，限期做了糾正和處理，嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)了財(cái)經(jīng)秩序；對(duì)被審單位存在的問(wèn)題提出合理化建議94條，得到了被審單位的采納。幾年來(lái),由于我們的內(nèi)審工作開(kāi)展的扎實(shí)有力，不僅得到了被審單位的好評(píng)，同時(shí)也得到了上級(jí)主管部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)的肯定:2002年以來(lái)我們科先后有三人被評(píng)為全省紀(jì)檢監(jiān)察先進(jìn)個(gè)人。省漢江局也連續(xù)幾年被評(píng)為全省紀(jì)檢先進(jìn)單位。現(xiàn)將我們的主要做法向大家匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)支持隊(duì)伍建設(shè)兵強(qiáng)馬壯

漢江局黨委歷來(lái)就非常重視紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)審工作，一直在策劃組建一支強(qiáng)有力的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，2002年，為了進(jìn)一步加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)審工作，局黨委深入調(diào)查充分論證后果斷決策，成立了集黨內(nèi)監(jiān)督、行政監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督職能于一體的監(jiān)察審計(jì)科，并在全局構(gòu)建了工程、財(cái)務(wù)、審計(jì)、民主理財(cái)小組四位一體的監(jiān)督體系。我們還精選了一大批思想作風(fēng)好,責(zé)任意識(shí)強(qiáng),既懂紀(jì)檢監(jiān)察工作又具備審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的復(fù)合型管理人才充實(shí)到內(nèi)審隊(duì)伍，同時(shí)從紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)兩個(gè)角度加強(qiáng)培訓(xùn)，使其既熟悉紀(jì)檢監(jiān)察業(yè)務(wù)，又是內(nèi)部審計(jì)工作的行家，有效地加強(qiáng)了對(duì)全局人、財(cái)、物的審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)。為我們做好紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)審工作奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。此外，局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的支持還體現(xiàn)在多個(gè)方面。如：對(duì)我們上報(bào)的每份審計(jì)報(bào)告，黨委書(shū)記、局長(zhǎng)郭民華和黨委成員都認(rèn)真?zhèn)鏖?，并?duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題給予高度重視；及時(shí)研究解決審計(jì)工作中遇到的問(wèn)題和困難，支持和鼓勵(lì)審計(jì)人員大膽開(kāi)展工作；幫助解決人員和經(jīng)費(fèi)等方面存在的困難，在充實(shí)內(nèi)審人員、改善辦公手段、優(yōu)化審計(jì)環(huán)境、協(xié)調(diào)周邊關(guān)系等方面做了大量工作，極大地促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開(kāi)展。

二、突出重點(diǎn)，積極開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作

不斷創(chuàng)新工作思路，積極改進(jìn)審計(jì)方法，是內(nèi)部審計(jì)工作適應(yīng)和促進(jìn)堤防事業(yè)快速發(fā)展的必然要求。我們?cè)诰旨o(jì)委書(shū)記李良松同志的直接領(lǐng)導(dǎo)下，努力克服戰(zhàn)線長(zhǎng)、項(xiàng)目多、分布廣的矛盾，不怕吃苦，敢于負(fù)責(zé)，扎實(shí)工作，努力在審計(jì)觀念和審計(jì)方式上實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”、“四個(gè)圍繞”。“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：即由查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向制度化、規(guī)范化、程序化審計(jì)轉(zhuǎn)變；由監(jiān)督為主向監(jiān)督服務(wù)并重轉(zhuǎn)變；由事后審計(jì)向事前、事中審計(jì)轉(zhuǎn)變。“四個(gè)圍繞”：即圍繞堤防事業(yè)發(fā)展的中心任務(wù)、圍繞黨風(fēng)廉政建設(shè)、圍繞提高經(jīng)濟(jì)效益、圍繞加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。同時(shí)，采取三項(xiàng)強(qiáng)化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能的措施：在項(xiàng)目安排上，突出重點(diǎn)，把握熱點(diǎn)；在人員組織上，上下結(jié)合，專(zhuān)兼結(jié)合；在工作方式上，整體推進(jìn)，重點(diǎn)突破。通過(guò)采取上述方法、措施，較好地完成了一系列的審計(jì)項(xiàng)目和任務(wù)，

（一）以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為重點(diǎn),加強(qiáng)對(duì)基層單位財(cái)務(wù)的監(jiān)督、管理和整改

2006年我們組織專(zhuān)班對(duì)局屬十八個(gè)單位的財(cái)務(wù)收支、專(zhuān)項(xiàng)資金使用、職工福利費(fèi)發(fā)放等熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了重點(diǎn)內(nèi)審。通過(guò)內(nèi)審，我們要求各單位對(duì)審計(jì)出的七個(gè)具有共性的問(wèn)題（即核算方式不夠一致，原始憑證不夠規(guī)范，審批手續(xù)不夠健全，財(cái)務(wù)附件不夠明細(xì)，民主理財(cái)不夠到位，福利發(fā)放不夠統(tǒng)一，現(xiàn)金管理不夠嚴(yán)格）及時(shí)進(jìn)行整改。一是局監(jiān)察審計(jì)科牽頭，會(huì)同黨辦、人勞、計(jì)財(cái)?shù)认嚓P(guān)科室組成督查組，到所屬各單位逐件落實(shí)審計(jì)整改情況，做到了事事有落實(shí)，件件有結(jié)果，對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公示、公告，自覺(jué)接受廣大干部職工的監(jiān)督。二是針對(duì)審計(jì)查出的具體問(wèn)題，在落實(shí)上下功夫。對(duì)審計(jì)查出的變更預(yù)算撥款單位，滯留預(yù)算資金，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，大額支付現(xiàn)金，固定資產(chǎn)管理不到位等問(wèn)題。通過(guò)整改將已批復(fù)預(yù)算支出及時(shí)撥付給用款單位，保證國(guó)家財(cái)政資金準(zhǔn)確、及時(shí)、有效的使用；嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，對(duì)不符合規(guī)定的支出堅(jiān)決不予報(bào)銷(xiāo)；加大貨幣資金管理力度，嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)制度管理現(xiàn)金，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，對(duì)不符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定的核算業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行更正；對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行徹底清查，做到賬卡相符，賬實(shí)相符。三是為了防范各單位違規(guī)設(shè)置“小金庫(kù)”。加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的法規(guī)學(xué)習(xí)和警示教育，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉潔自律的自覺(jué)性，通過(guò)建立健全內(nèi)部約束機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部控制，從源頭上杜絕“小金庫(kù)”、賬外賬問(wèn)題的發(fā)生；加大財(cái)務(wù)核算中心的監(jiān)管力度的和覆蓋面，要將各單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的預(yù)算外收支一律并入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，并納入財(cái)務(wù)核算集中管理，不留監(jiān)督的盲區(qū)和死角。四是結(jié)合整改和后續(xù)審計(jì)，促進(jìn)和加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理系列規(guī)章制度建立。各單位對(duì)審計(jì)中暴露出的問(wèn)題和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)充實(shí)和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管錢(qián)，按制度辦事。通過(guò)上述工作的梳理，為我們制度化、規(guī)范化、程序化開(kāi)展審計(jì)工作鋪平了道路。

（二）以離任審計(jì)為重點(diǎn)，促使領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律

2003年我們根據(jù)省廳有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定了《湖北省漢江河道管理局企事業(yè)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)從此有規(guī)可依，這對(duì)促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉潔和全面履行職責(zé)起到重要作用。近五年來(lái)，我局監(jiān)察審計(jì)科根據(jù)局黨委的安排，先后對(duì)所屬18個(gè)單位的“一把手”進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，先后提出了審計(jì)意見(jiàn)和整改建議120余條，糾正了包括職務(wù)犯罪在內(nèi)的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，規(guī)范了管理，教育了干部，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)自身的權(quán)威、作用、地位在工作中也得到了充分體現(xiàn)。在多年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，我們主要發(fā)揮了以下作用：一是對(duì)任期內(nèi)的財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)情況、固定資產(chǎn)的保值增值情況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的完成情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，通過(guò)內(nèi)審摸清了被審計(jì)單位的家底，分清了責(zé)任，使交接雙方交的清楚，接的明白；二是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期和任期中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任做出客觀公正的評(píng)價(jià)，并將審計(jì)結(jié)果作為考核干部的重要依據(jù)，存入本人檔案，為干部管理部門(mén)考核和任用干部提供了重要依據(jù)；三是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和線索，及時(shí)報(bào)局有關(guān)部門(mén)給予教育和處理，通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的處理，增強(qiáng)了廣大干部群眾的法制觀念和廉潔自律意識(shí)，既及時(shí)挽救了犯錯(cuò)誤的干部；同時(shí)也促進(jìn)了反腐倡廉工作的開(kāi)展；四是發(fā)揮經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士作用，加強(qiáng)了對(duì)我局經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督，有效的防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地維護(hù)了單位及廣大職工的根本利益。五是通過(guò)查隱患、堵漏洞，進(jìn)一步的規(guī)范了各項(xiàng)規(guī)章制度，有力加強(qiáng)了對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約與監(jiān)督，起到了為漢江堤防事業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。目前，我局的離任審計(jì)面已達(dá)到100%。做到“凡離必審，先審后離”。

（三）以關(guān)口前移為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量的提高

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，堤防建設(shè)和管理工作，更需要充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在事前、事中、事后全過(guò)程監(jiān)督和服務(wù)作用，它是促使黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、特別是所屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔自律、依法行政和合法經(jīng)營(yíng)的有效途徑，也是推進(jìn)基層財(cái)務(wù)預(yù)算管理的有力措施。2003年我們?cè)噰L將審計(jì)關(guān)口前移，在對(duì)局機(jī)關(guān)費(fèi)用開(kāi)支由年終審計(jì)變?yōu)槟瓿躅A(yù)算審計(jì)嘗到甜頭后，從而使我局領(lǐng)導(dǎo)決定對(duì)所屬單位申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金、重大項(xiàng)目投資、基本建設(shè)項(xiàng)目等，都要求內(nèi)審機(jī)構(gòu)安排事前審計(jì)，不審計(jì)不撥款，不予審批項(xiàng)目。2005年以來(lái)，全程內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)工作更加規(guī)范，一是基層內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人參與了單位資金管理工作，事前“監(jiān)督”和“服務(wù)”的功能得到了的拓展；二是對(duì)所屬單位提出的投資項(xiàng)目，從投資論證，到項(xiàng)目的招投標(biāo)、效益情況，實(shí)施全過(guò)程、全方位的監(jiān)督和服務(wù)，防止了國(guó)有資產(chǎn)損失；近幾年，局機(jī)關(guān)在大額購(gòu)物方面，如車(chē)輛和辦公設(shè)備購(gòu)置均實(shí)行了集體采購(gòu)；局機(jī)關(guān)環(huán)境改造、局域網(wǎng)建設(shè)等數(shù)額較大的項(xiàng)目全部實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)；在閑置資產(chǎn)處理方面，局下屬的后勤中心、信息中心等閑置資產(chǎn)處置，全部組織公開(kāi)對(duì)外競(jìng)價(jià)拍賣(mài)，拍賣(mài)價(jià)值高于評(píng)估價(jià)值2萬(wàn)余元；在林木銷(xiāo)售方面，今年共對(duì)18600余立方米林木實(shí)行了公開(kāi)競(jìng)價(jià)銷(xiāo)售，多增加收入120余萬(wàn)元。此外，在事務(wù)公開(kāi)方面，局機(jī)關(guān)招待費(fèi)、小車(chē)維修費(fèi)、領(lǐng)導(dǎo)干部電話費(fèi)做到每月公示一次，上述舉措得到了廣大職工的廣泛認(rèn)可和歡迎。

三、下一步做好內(nèi)審工作的幾點(diǎn)設(shè)想

（一）爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的理解支持尤為重要

內(nèi)審工作往往會(huì)涉及到一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)和敏感問(wèn)題，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)的支持，不說(shuō)寸步難行，最起碼是無(wú)法放開(kāi)手腳。如果內(nèi)審工作要實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的監(jiān)督和服務(wù)，就必須參與到堤防建設(shè)管理的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中去，只有深入其中，不斷強(qiáng)化事前事中的參與，事后審計(jì)才能做到有的放矢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后才能找準(zhǔn)原因，才能更好地建言獻(xiàn)策，因此營(yíng)造寬松的審計(jì)工作環(huán)境，領(lǐng)導(dǎo)同志們的理解支持尤為重要。

（二）強(qiáng)化對(duì)內(nèi)審工作和經(jīng)驗(yàn)的宣傳

要積極宣傳內(nèi)部審計(jì)在建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的重要地位和作用，宣傳國(guó)家對(duì)內(nèi)審工作的法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)要求，宣傳內(nèi)審為促進(jìn)改革發(fā)展和穩(wěn)定做出的積極貢獻(xiàn)，宣傳內(nèi)審工作涌現(xiàn)出的先進(jìn)典型，總結(jié)宣傳內(nèi)審好的技術(shù)、方法，使之交流、推廣，進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)審工作影響，盡力為內(nèi)審工作的不斷發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境氛圍。

（三）加強(qiáng)執(zhí)行內(nèi)審制度的力度

制度建設(shè)是保障。近幾年來(lái)，我局的監(jiān)察、審計(jì)工作制度得到進(jìn)一步完善，凡工作涉及到的領(lǐng)域，都做到了制度先行。在認(rèn)真落實(shí)審計(jì)《規(guī)定》、《準(zhǔn)則》和上級(jí)文件的基礎(chǔ)上，結(jié)合我局實(shí)際先后制定完善了一系列規(guī)范性文件，使審計(jì)工作有規(guī)可依、有章可循。但執(zhí)行制度的力度還須進(jìn)一步加強(qiáng)。

（四）加強(qiáng)防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)

通過(guò)近幾年的內(nèi)審工作實(shí)踐，我們深刻的認(rèn)識(shí)到，內(nèi)審工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、責(zé)任重大的一項(xiàng)綜合性工作。因?yàn)椋粚徲?jì)的單位和人員大多數(shù)是自己的老同事或新領(lǐng)導(dǎo)，而審計(jì)工作的特殊性要求審計(jì)人員對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)環(huán)節(jié)都要抓狠、抓細(xì)、抓緊、抓實(shí)，一絲不茍，同時(shí)要敢抓、敢查、敢反映，因此，必須格外地嚴(yán)肅認(rèn)真負(fù)責(zé)，不能有半點(diǎn)隨意性，審計(jì)人員防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)還須進(jìn)一步加強(qiáng)。

回顧這多年從事監(jiān)察審計(jì)工作的經(jīng)歷，我們深深的體會(huì)到：領(lǐng)導(dǎo)重視是從業(yè)之根，隊(duì)伍建設(shè)是立業(yè)之本，建章立制是事業(yè)之舟，服務(wù)意識(shí)是執(zhí)業(yè)之魂，不斷探索是創(chuàng)業(yè)之燈，工作質(zhì)量是興業(yè)之路。雖然，我們?cè)谔剿髦腥〉玫囊稽c(diǎn)成績(jī)，但離我局發(fā)展的需要，離上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求，與各兄弟單位相比還有很大差距。我們有信心，以這次會(huì)議為契機(jī)，緊緊圍繞我局的發(fā)展目標(biāo)，繼續(xù)認(rèn)真履行監(jiān)察、內(nèi)審職責(zé)，與時(shí)俱進(jìn)，求真務(wù)實(shí)，積極探索，認(rèn)真實(shí)踐，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能，提高審計(jì)管理水平，為我局早日建成“和諧漢江”貢獻(xiàn)自己的力量。