1施工合同管理的概念

施工合同是指建筑安裝工程承包合同，是建設(shè)項(xiàng)目的主要合同，是由具有法人資格的發(fā)包方和承包方為完成商定的建筑安裝工程，明確雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的合同。合同的管理是指水利建設(shè)主管機(jī)關(guān)、相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)，以及建設(shè)單位、監(jiān)理單位、承包企業(yè)依照法律和行政法規(guī)、規(guī)章制度，采取法律的、行政的手段，對(duì)施工合同關(guān)系進(jìn)行組織、指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督。保護(hù)施工合同當(dāng)事人的合法權(quán)益，處理施工合同糾紛，防止和制裁違法行為，保證施工合同法規(guī)的貫徹實(shí)施等一系列活動(dòng)。

2合同管理的作用

施工合同作為約束發(fā)包方和承包方權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，合同管理的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是促使施工合同的雙方在相互平等、誠(chéng)信的基礎(chǔ)上依法簽訂切實(shí)可行的合同，二是有利于合同雙方在合同執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行相互監(jiān)督。以確保合同順利實(shí)施；三是合同中明確的規(guī)定了雙方具體的權(quán)利與義務(wù)，通過(guò)合同管理確保合同雙方嚴(yán)格執(zhí)行；四是通過(guò)合同管理，增強(qiáng)合同雙方履行合同的自覺(jué)性，調(diào)動(dòng)建設(shè)各方的積極性，使合同雙方自覺(jué)遵守法律規(guī)定，共同維護(hù)當(dāng)事人雙方的合法權(quán)益。

3當(dāng)前合同管理存在的主要問(wèn)題及成因分析

3.1招標(biāo)不夠規(guī)范。為合同管理埋下了隱患

1.引言

隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和“一帶一路”政策的逐步展開(kāi)，國(guó)家對(duì)交通建設(shè)的投資逐步加大，港口工程作為交通建設(shè)的重要載體，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的作用，港口及港口群的建設(shè)也趨于復(fù)雜，尤其在水下地質(zhì)情況不明確、現(xiàn)場(chǎng)施工條件無(wú)法有效控制的前提下，現(xiàn)場(chǎng)管理難度很大，如何有效管理現(xiàn)場(chǎng)，如何實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目既定的利潤(rùn)目標(biāo)是很多施工企業(yè)面臨的共同難題。因此，需要施工單位不斷強(qiáng)化合同意識(shí)，嚴(yán)格合同管理，從合同上有效地將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和控制，才能達(dá)到對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)既定目標(biāo)。下面結(jié)合筆者的工作實(shí)踐，就港口工程施工合同管理中的常見(jiàn)問(wèn)題和解決措施進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。

2.合同管理概述

港口工程施工合同管理是指業(yè)主對(duì)已完成施工圖設(shè)計(jì)的港口工程的施工進(jìn)行招標(biāo)，施工單位從投標(biāo)策劃到竣工驗(yàn)收的全過(guò)程管理，具體包括投標(biāo)階段的合同策劃管理、合同談判及簽訂、合同履行管理、結(jié)算管理及合同后評(píng)價(jià)管理等。合同管理的好壞直接影響項(xiàng)目安全、質(zhì)量、工期和造價(jià)等目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，因此，如何做好各階段的合同管理對(duì)于項(xiàng)目順利實(shí)施至關(guān)重要，一定要通過(guò)樹(shù)立良好的合同意識(shí)，建立完善的合同管理制度和配備專(zhuān)業(yè)的合同管理人員，從而達(dá)到對(duì)合同的有效管理。

3.合同管理中常見(jiàn)問(wèn)題

3.1投標(biāo)策劃階段

一、水利工程施工合同缺陷的成因

水利水電工程施工標(biāo)準(zhǔn)合同范本，包括通用合同條款、專(zhuān)用合同條款、技術(shù)條款3個(gè)部分，國(guó)家動(dòng)用行政強(qiáng)制力規(guī)范了合同條件，有助于水利水電工程施工合同發(fā)包與承包雙方準(zhǔn)確履行的合同義務(wù)，有利于保證雙方的合同權(quán)益，有利于建設(shè)質(zhì)量合格的水利水電工程。在國(guó)家頒布了水利水電工程施工標(biāo)準(zhǔn)合同范本以后，為什么依然存在具體施工合同條款約定的不公平？究其原因，不外乎發(fā)包人在具體施工合同格式條款制定過(guò)程中的主觀(guān)疏忽或主觀(guān)故意所致。其主觀(guān)疏忽是發(fā)包人出于對(duì)施工標(biāo)準(zhǔn)合同所含通用條款、專(zhuān)用條款、技術(shù)條款3個(gè)部分相互關(guān)系認(rèn)識(shí)不清，割裂了這3個(gè)部分的有機(jī)構(gòu)成關(guān)系；主觀(guān)故意是發(fā)包人出于“利我而損他”性的肆意改造，故意弱化了發(fā)包人的法定義務(wù)，向承包人強(qiáng)加了顯現(xiàn)公平的霸王條款，向承包人轉(zhuǎn)嫁了本該發(fā)包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，致使承包人在施工承包中受損。

二、水利工程施工合同缺陷的分類(lèi)

上述兩種主觀(guān)行為，從而導(dǎo)致水利水電工程合同生成合同缺陷，其缺陷可歸納為3類(lèi)。

1.合同文件組成缺陷

合同文件組成的缺陷，屬于缺失合同完備性缺陷。國(guó)家《中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》(2007年版)和《水利水電土建工程施工合同條件》(GF—2000—0208)均明確規(guī)定：組成合同的各項(xiàng)文件應(yīng)互相解釋?zhuān)檎f(shuō)明。除專(zhuān)用合同條款另有約定外，解釋合同文件的優(yōu)先順序如下：合同協(xié)議書(shū)；中標(biāo)通知書(shū)；投標(biāo)函及投標(biāo)函附錄；專(zhuān)用合同條款；通用合同條款；技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求；圖紙；已標(biāo)價(jià)工程量清單；其他合同文件。水利工程施工合同組成的缺失，主要集中為兩種：一是非完整采用標(biāo)準(zhǔn)合同范本；二是具體技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求缺失。后者尤其誤認(rèn)為技術(shù)條款與合同條款關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，甚至完全將技術(shù)條款與通用條款和專(zhuān)用條款分離而論，無(wú)視了工程建設(shè)的技術(shù)性，無(wú)視了合同標(biāo)的和合同價(jià)款是建立在合同技術(shù)要求之上這一根本性的合同基礎(chǔ)。

摘要：水利工程是施工量較大，工期長(zhǎng)，涉及到的施工單位比較多，為了保證施工質(zhì)量和規(guī)范與約束各參與方的行為就需要制定合同。合同在水利工程中具有重要作用：是施工的重要依據(jù)，也是工程價(jià)款支付的法律依據(jù)。而高效的合同管理，是水利工程建設(shè)有序進(jìn)行的重要保證。文章分析了水利工程項(xiàng)目合同管理的重要性、特點(diǎn)和存在的問(wèn)題，并探討了優(yōu)化合同管理的策略。

關(guān)鍵詞：水利工程；合同管理；重要性；措施

水利工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中會(huì)涉及到很多合同：勘察設(shè)計(jì)合同、施工合同、建設(shè)物資采購(gòu)合同、建設(shè)監(jiān)理合同等，都是業(yè)主和參與的各主體之間明確責(zé)任權(quán)利關(guān)系的具有法律效力的協(xié)議文件。由此可見(jiàn)合同管理周期較長(zhǎng)，內(nèi)容復(fù)雜，易受到外界環(huán)境的影響而發(fā)生變動(dòng)。如果合同管理方面出現(xiàn)問(wèn)題，不但會(huì)給施工單位造成經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)施工進(jìn)度。因此要注重并加強(qiáng)合同管理。

1水利工程項(xiàng)目合同管理與作用

水利工程管理過(guò)程中，合同管理是重要的內(nèi)容和環(huán)節(jié)。水利工程項(xiàng)目合同管理是關(guān)于某項(xiàng)水利工程項(xiàng)目過(guò)程中各類(lèi)合同的依法訂立過(guò)程和履行過(guò)程的管理，包括：各類(lèi)合同的策劃，合同文本的選擇，合同條件的協(xié)商、談判，合同書(shū)的簽署，合同履行、檢查、變更、索賠以及爭(zhēng)端解決的管理。

2合同管理的作用

摘要:簡(jiǎn)述了政府投資項(xiàng)目施工合同管理的兩個(gè)主要階段，分析了合同管理中工程造價(jià)控制存在的主要問(wèn)題，從制定統(tǒng)一的合同文本、采用單價(jià)合同、加強(qiáng)合同管理等方面，提出了相應(yīng)的解決措施，以有效控制政府投資項(xiàng)目的工程造價(jià)。

關(guān)鍵詞:政府投資項(xiàng)目，合同管理，工程造價(jià)

施工合同是工程建設(shè)的主要合同，施工合同管理是工程管理體系的重要組成部分，也是降低工程造價(jià)和提高經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑。對(duì)于政府投資項(xiàng)目管理，控制工程造價(jià)、節(jié)約財(cái)政投資是項(xiàng)目管理的重要目標(biāo)，要實(shí)現(xiàn)這一重要目標(biāo)，政府投資項(xiàng)目管理單位在施工階段的管理工作，應(yīng)以施工合同管理為核心，貫穿于工程實(shí)施的全過(guò)程。

1政府投資項(xiàng)目施工合同管理兩個(gè)主要階段

1)施工合同訂立的管理。簽訂公平合理、嚴(yán)謹(jǐn)清晰的施工合同，是工程造價(jià)控制的關(guān)鍵基礎(chǔ)。絕大多數(shù)政府投資項(xiàng)目都是通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定承包單位，簽訂施工合同。即實(shí)際上在制定招標(biāo)文件時(shí)就已擬定最終的合同，一旦定標(biāo)后就必須以招標(biāo)文件中的合同和中標(biāo)人訂立書(shū)面合同。因此，在制定招標(biāo)文件時(shí)，應(yīng)根據(jù)政府投資項(xiàng)目投資控制的目標(biāo)要求，結(jié)合項(xiàng)目的具體情況分析，重點(diǎn)關(guān)注和完善合同類(lèi)別的選擇、合同價(jià)款的確定、合同價(jià)款調(diào)整的原則和方式、期中支付和竣工結(jié)算支付等影響工程造價(jià)的主要因素，降低工程造價(jià)，預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾紛。2)施工合同履行過(guò)程中的管理。施工合同一旦訂立生效就產(chǎn)生法律效力，雙方必須嚴(yán)格執(zhí)行條款約定的權(quán)利和義務(wù)，加強(qiáng)施工合同履行過(guò)程中的管理，避免違約產(chǎn)生索賠和經(jīng)濟(jì)糾紛導(dǎo)致突破投資目標(biāo)。該階段合同管理工作的主要難度在于這是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，且一般項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間都較長(zhǎng)，少則幾個(gè)月、多則一年甚至幾年，實(shí)施的時(shí)間越長(zhǎng)變化就會(huì)越大，管理的難度也就越大，如果管理不好，工程造價(jià)就難以控制甚至失去控制。施工合同履行過(guò)程中影響工程造價(jià)的因素量大面廣、相互交織、錯(cuò)綜復(fù)雜，主要包括工程計(jì)量、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、物價(jià)變化、暫估價(jià)、工期補(bǔ)償、不可抗力、索賠、工程款支付等。

2政府投資項(xiàng)目施工合同管理中工程造價(jià)控制存在的主要問(wèn)題

水運(yùn)工程施工監(jiān)理合同范本(試行)

(1996年7月8日交通部交基發(fā)〔1996〕662號(hào)文)

中華人民共和國(guó)交通部制定

一九九六年六月

水運(yùn)工程施工監(jiān)理合同工程名稱(chēng)：______________________________

甲方：______________________________

一、合同的基本概念及在建筑工程中的作用

合同是指平等主體的自然人、法人、其它組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。依法成立的合同對(duì)當(dāng)事人具有法律約束力。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定履行自己的義務(wù)，不得擅自變更或者解除合同。依法成立的合同受法律保護(hù)。

我國(guó)的《合同法》規(guī)定，雙方當(dāng)事人在簽訂合同時(shí)應(yīng)遵守下列原則：1、自愿原則；2、合同的法律原則；3、誠(chéng)實(shí)信用原則；4、公平原則。

我處是法人單位，各項(xiàng)目經(jīng)理部在未經(jīng)處授權(quán)的情況下，一律不得對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同。對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同必須經(jīng)過(guò)處有關(guān)部門(mén)的審定后由處統(tǒng)一簽訂或授權(quán)簽訂。

工程項(xiàng)目施工管理的過(guò)程實(shí)際上就是履行合同的過(guò)程。就我處而言，項(xiàng)目經(jīng)理部要履行承包商與業(yè)主簽訂的施工合同、與處簽訂的經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包合同、及處與勞務(wù)承包人簽訂的勞務(wù)承包合同，此外還要履行因項(xiàng)目實(shí)施需要簽訂的物資采購(gòu)合同、加工合同、運(yùn)輸合同、租賃合同、保險(xiǎn)合同等。

合同管理在工程項(xiàng)目管理中具有十分重要的地位，已成為與進(jìn)度管理、成本管理、信息管理并列的一大管理職能。下面，我首先將我們涉及的合同中一個(gè)特別重要的合同-----承包商與業(yè)主簽訂的施工合同，其在施工中的作用及有關(guān)內(nèi)容向大家作一簡(jiǎn)要介紹。

一、合同法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

合同法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是合同風(fēng)險(xiǎn)管理的核心和基礎(chǔ)，需要識(shí)別合同管理流程中現(xiàn)實(shí)的或潛在的對(duì)合同業(yè)務(wù)造成損失的影響因素。根據(jù)合同業(yè)務(wù)流程，依次在合同前期準(zhǔn)備階段、訂立和簽署階段、履行階段和履行后管理階段等辨識(shí)合同法律風(fēng)險(xiǎn)。①（一）合同前期準(zhǔn)備階段的法律風(fēng)險(xiǎn)。合同前期準(zhǔn)備階段的法律風(fēng)險(xiǎn)是指在合同前期準(zhǔn)備過(guò)程中存在不符合法律規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。在合同管理中，某集團(tuán)很多業(yè)務(wù)人員甚至包括一些律師或法律顧問(wèn)都認(rèn)為，合同還沒(méi)有簽訂，當(dāng)事人之間并不存在合同關(guān)系，不存在什么合同權(quán)利和法律風(fēng)險(xiǎn)。但是，在某些情況下，這是一個(gè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理的誤區(qū)，因?yàn)樗麄冿@然忽略了一個(gè)重要的合同概念“先合同義務(wù)”。一個(gè)先合同義務(wù)的實(shí)踐例子是，在一項(xiàng)并購(gòu)交易中，某集團(tuán)作為收購(gòu)方與作為目標(biāo)公司的徐州市某信息科技工程公司，兩個(gè)公司之間經(jīng)過(guò)多次磋商，了解了對(duì)方的部分商業(yè)秘密，即使日后雙方之間并沒(méi)有建立合同關(guān)系，都應(yīng)該為對(duì)方保守商業(yè)秘密。如果沒(méi)有盡到保密義務(wù)，泄露了商業(yè)秘密，給對(duì)方造成了損失，則過(guò)失方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。（二）合同訂立與簽署階段的法律風(fēng)險(xiǎn)。合同訂立與簽署階段的法律風(fēng)險(xiǎn)是指在合同訂立與簽署階段存在不符合法律規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。在合同管理過(guò)程中，某集團(tuán)合同業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員往往希望有一套合同范本作為談判簽訂合同的基礎(chǔ)，這是一個(gè)良好的開(kāi)始。實(shí)踐中，采購(gòu)部門(mén)選擇了一份設(shè)備采購(gòu)合同范本，但在實(shí)際合同談判中，對(duì)合同違約責(zé)任條款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)的談判，完全依賴(lài)于范本提供的違約責(zé)任條款，遺漏了設(shè)備采購(gòu)中一些重要情形下違約責(zé)任的約定。（三）合同履行階段的法律風(fēng)險(xiǎn)。合同履行階段的法律風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行階段存在的不符合法律規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，即便建筑施工合同發(fā)包方、承包方都同意轉(zhuǎn)移合同義務(wù)，但建筑工程法律禁止非法轉(zhuǎn)包和違法分包。如果僅憑發(fā)包方和承包方就將一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)移給沒(méi)有資質(zhì)的當(dāng)事人，或者沒(méi)有參加投標(biāo)而能夠中標(biāo)的當(dāng)事人，仍屬于非法轉(zhuǎn)包。因此，需要在實(shí)踐中謹(jǐn)慎審查合同義務(wù)的轉(zhuǎn)移，避免“擅自轉(zhuǎn)讓合同”導(dǎo)致的法律糾紛。（四）合同履行后管理階段的法律風(fēng)險(xiǎn)合同履行后管理階段的法律風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行完畢或終止后管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：合同隨附義務(wù)的履行風(fēng)險(xiǎn)、合同歸檔及保管過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)、在合同履行情況評(píng)價(jià)中存在的風(fēng)險(xiǎn)等。在合同管理過(guò)程中，某集團(tuán)經(jīng)常出現(xiàn)而又非常嚴(yán)重的認(rèn)識(shí)誤區(qū)是，在傳統(tǒng)的貨物買(mǎi)賣(mài)等合同中，合同約定的標(biāo)的貨物已經(jīng)交付、相關(guān)款項(xiàng)已經(jīng)結(jié)清，合同似乎已經(jīng)履行完畢，企業(yè)便對(duì)該合同不再關(guān)注。

二、合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制的難點(diǎn)與注意事項(xiàng)

（一）合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制的難點(diǎn)。對(duì)于某集團(tuán)而言，合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制存在的最主要的問(wèn)題在于法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合同管理制度以及合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)三個(gè)方面：首先，法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)很難提升?，F(xiàn)實(shí)中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，導(dǎo)致企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，訂立合同流于形式，對(duì)合同條款內(nèi)容不進(jìn)行仔細(xì)審查和明確約定，導(dǎo)致合同難以履行或引發(fā)糾紛，留下合同隱患。其次，企業(yè)合同管理制度缺失或不健全，導(dǎo)致管理流程和內(nèi)部控制缺失或流于形式。合同管理制度和流程是企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，由于公司員工法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、經(jīng)驗(yàn)主義、管理惰性等，合同管理制度、流程的建立和完善得不到重視或流于形式。最后，法律風(fēng)險(xiǎn)具有潛伏性、隱蔽性，需要高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和防范。企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)設(shè)立、運(yùn)營(yíng)、終止的整個(gè)過(guò)程中，無(wú)論哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都可能給企業(yè)、投資人、管理者帶來(lái)極大的損失甚至是毀滅性的打擊。（二）合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理的注意事項(xiàng)。1．建立和完善合同管理制度和流程某集團(tuán)作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)復(fù)雜、組織機(jī)構(gòu)繁多的企業(yè)，為了能夠控制合同法律風(fēng)險(xiǎn)，需要將相關(guān)的合同管理制度和流程置于企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，或者納入企業(yè)各項(xiàng)管理制度和工作流程中。通過(guò)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范各部門(mén)、各崗位在合同風(fēng)險(xiǎn)防范中的職責(zé)，建立和完善合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。例如，建立和完善《合同管理制度》《合同審查批準(zhǔn)權(quán)限》《授權(quán)委托書(shū)證管理規(guī)定》《法律糾紛處理管理制度》等。再比如，對(duì)于公司的律師或法律顧問(wèn)，可以建立相應(yīng)的合同管理指南或指引。將國(guó)家法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和企業(yè)政策、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)章、制度等細(xì)化為合同管理部門(mén)、管理員、業(yè)務(wù)員的行為指南，對(duì)其職權(quán)職責(zé)、管理流程等明晰分解，各司其職、各盡其責(zé)。②2．合同的招投標(biāo)、詢(xún)比價(jià)和議價(jià)某集團(tuán)下屬的某公司，根據(jù)企業(yè)具體情況，建立招投標(biāo)、詢(xún)比價(jià)和議價(jià)制度。即根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型、標(biāo)的金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，建立從上到下的三級(jí)制度。對(duì)于業(yè)務(wù)性質(zhì)簡(jiǎn)單、標(biāo)的金額小、風(fēng)險(xiǎn)低的項(xiàng)目，可以采取議價(jià)方式選擇合同相對(duì)方，在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率。在這兩種方法之間，還可以選擇采取詢(xún)比價(jià)的方式來(lái)選擇對(duì)方，既避免招投標(biāo)的繁重和高昂的成本，也使風(fēng)險(xiǎn)可控。因此，建立和完善詢(xún)比價(jià)和議價(jià)程序也是題中應(yīng)有之義。3．合同的擬定、審查和批準(zhǔn)作為合同管理制度中最為重要的制度之一，某集團(tuán)逐步建立和完善合同文本擬定、審查和批準(zhǔn)制度。某集團(tuán)常用的合同文本，可以根據(jù)具體的業(yè)務(wù)類(lèi)型和實(shí)際情況，事先擬定好“合同范本”，建立適用于企業(yè)自身的合同范本庫(kù)。此外，針對(duì)業(yè)務(wù)和合同內(nèi)含的風(fēng)險(xiǎn)，可以建立分類(lèi)、分級(jí)審核和批準(zhǔn)制度，確保防控高風(fēng)險(xiǎn)、高損失領(lǐng)域。這需要建立一支由業(yè)務(wù)部門(mén)、技術(shù)部門(mén)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源等部門(mén)的專(zhuān)業(yè)人員的合同評(píng)審團(tuán)隊(duì)來(lái)予以支撐。4．合同的履行管理顯然，僅對(duì)合同的擬定、審查和批準(zhǔn)進(jìn)行管控還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，合同的履行管理亦非常重要。合同的履行管理主要是管理合同按時(shí)按質(zhì)按量履行，并履行附隨義務(wù)（通知、協(xié)助、保密等）；遇合同內(nèi)容不明確從而影響到履行時(shí)，應(yīng)及時(shí)協(xié)商補(bǔ)充；審查合同主體、內(nèi)容的變更；依法行使不安抗辯權(quán)、代位權(quán)、撤銷(xiāo)權(quán)等；辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移、委托收款等事宜。5．合同糾紛管理企業(yè)強(qiáng)化合同管理可避免許多合同糾紛，但并不能完全排除合同糾紛的產(chǎn)生。某集團(tuán)合同糾紛調(diào)處制度，需要明確糾紛處理的原則、糾紛具體負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)和基本程序等。先由經(jīng)辦部門(mén)與對(duì)方協(xié)商解決，企業(yè)法律事務(wù)部積極配合，給予幫助和指導(dǎo)；協(xié)商不成需申請(qǐng)仲裁或提起訴訟的，一律移交集團(tuán)法務(wù)部，由其決定自行辦理還是外聘律師辦理，在法律人員指導(dǎo)下，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)提供證據(jù)材料。6．合同用印和存檔管理在合同用印方面，需要注意合同專(zhuān)用章的管理。某集團(tuán)的印章使用遵循嚴(yán)格的審批制度，任何印章的使用都要簽發(fā)“徐州市某投資控股集團(tuán)有限公司用印審批單”，每一份審批單都印有備案編號(hào)，需要用印人填寫(xiě)日期、用印部門(mén)、用印事由、經(jīng)辦人等基本信息，更為嚴(yán)格的地方在于，審批單需要經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)主管、部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、有權(quán)審批人四個(gè)人都簽字同意才可以使用印章。

某集團(tuán)的印章與普通印章不同的地方是，印章的保管人在接受到經(jīng)過(guò)簽字的用印審批單后，需要將印章電源打開(kāi)，連接藍(lán)牙并在電腦上輸入用印信息和使用次數(shù)，方能完成印章的簽蓋。在合同存檔管理方面，某集團(tuán)制定了嚴(yán)格的歸檔制度。集團(tuán)的所有合同在提交檔案室存檔之前都需要由提交人將合同逐頁(yè)掃描，通過(guò)集團(tuán)的量子系統(tǒng)填寫(xiě)歸檔材料的名稱(chēng)、關(guān)鍵字、部室、提交人信息等內(nèi)容，真真正正地做到了責(zé)任到人，將合同的存檔保管工作落到了實(shí)處。

參考文獻(xiàn)：

摘要:紫坪鋪災(zāi)后恢復(fù)重建工程投資管理貫穿于項(xiàng)目的各個(gè)階段，作為業(yè)主單位的紫坪鋪公司，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段加強(qiáng)對(duì)投資估算和初步設(shè)計(jì)概算的審核;在招標(biāo)階段和實(shí)施階段加強(qiáng)招標(biāo)管理、合同管理和造價(jià)管理;在竣工驗(yàn)收階段對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行嚴(yán)格審核，最終確保了整個(gè)災(zāi)后恢復(fù)重建工程投資控制在國(guó)家批準(zhǔn)的初設(shè)概算內(nèi)。

關(guān)鍵詞:紫坪鋪工程;震后應(yīng)急;恢復(fù)重建;投資控制

1震后應(yīng)急搶險(xiǎn)及災(zāi)后恢復(fù)重建

2008年，紫坪鋪工程遭遇汶川特大地震震損，2011年9月完成災(zāi)后恢復(fù)重建。由于地震震中位置距離壩址僅17．7km，地震烈度大，樞紐工程各類(lèi)建筑物和機(jī)電金結(jié)設(shè)備均不同程度受損。震后，紫坪鋪開(kāi)發(fā)公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)業(yè)主)迅速組織專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員對(duì)紫坪鋪工程大壩、引水和泄水建筑物、廠(chǎng)房、邊坡等進(jìn)行了全面檢查。并根據(jù)水利部批復(fù)的《紫坪鋪水利樞紐工程震后大壩面板修復(fù)設(shè)計(jì)報(bào)告》，對(duì)大壩面板、公路、碼頭、邊坡、泄洪排沙洞閘門(mén)及啟閉設(shè)備、壩頂雙向門(mén)機(jī)設(shè)備等涉及樞紐安全的項(xiàng)目進(jìn)行震后應(yīng)急搶險(xiǎn)施工。2008年12月底，應(yīng)急搶險(xiǎn)項(xiàng)目施工完成。2010年4月，水利部批復(fù)了《紫坪鋪水利樞紐工程災(zāi)后恢復(fù)重建初步設(shè)計(jì)報(bào)告》，業(yè)主立即組織設(shè)計(jì)單位進(jìn)一步完善和優(yōu)化設(shè)計(jì)，并及時(shí)開(kāi)展招標(biāo)設(shè)計(jì)。編制了工程恢復(fù)重建項(xiàng)目施工總進(jìn)度方案和采購(gòu)分標(biāo)方案，組織開(kāi)展項(xiàng)目招標(biāo)工作，全面鋪開(kāi)災(zāi)后恢復(fù)重建工作。2010年9月，1號(hào)泄洪排沙洞固結(jié)灌漿、帷幕灌漿等第一批15個(gè)項(xiàng)目按招標(biāo)程序進(jìn)行招標(biāo)，12月簽訂第一批15個(gè)標(biāo)合同;2011年5月，欄桿工程、水土保持和環(huán)境保護(hù)及室外工程等第二批10個(gè)標(biāo)段招標(biāo)工作，并先后完成合同簽訂。主要項(xiàng)目有1號(hào)泄洪排沙洞及沖砂放空洞混凝土面修復(fù)處理工程、1號(hào)泄洪排沙洞固結(jié)灌漿工程、帷幕灌漿工程、房屋建筑工程、大壩監(jiān)測(cè)自動(dòng)化系統(tǒng)工程、大壩變形監(jiān)測(cè)基準(zhǔn)網(wǎng)災(zāi)后重建工程、水土保持和環(huán)境保護(hù)及室外工程、水庫(kù)誘發(fā)地震監(jiān)測(cè)預(yù)測(cè)系統(tǒng)恢復(fù)重建等。金屬結(jié)構(gòu)及機(jī)電設(shè)備安裝工程于2010年5月按招標(biāo)程序進(jìn)行招標(biāo)，同年12月完成合同簽訂工作。主要項(xiàng)目金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備檢修、水情自動(dòng)測(cè)預(yù)報(bào)系統(tǒng)應(yīng)急功能改造、庫(kù)容復(fù)測(cè)、電纜橋架修復(fù)、主廠(chǎng)房照明修復(fù)、主變?cè)诰€(xiàn)監(jiān)測(cè)裝置、系統(tǒng)穩(wěn)定監(jiān)錄儀改造、GIS設(shè)備加裝SF6泄漏監(jiān)測(cè)裝置、計(jì)算機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)修復(fù)、消防報(bào)警系統(tǒng)修復(fù)等。2011年9月底，紫坪鋪水利樞紐災(zāi)后恢復(fù)重建工程基本完成。

2災(zāi)后恢復(fù)重建工程控制投資的主要舉措

為保證災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目順利實(shí)施，業(yè)主審時(shí)度勢(shì)，對(duì)災(zāi)后重建項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程的投資控制，即通過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)概算、招標(biāo)階段的招標(biāo)控制價(jià)、施工階段的合同價(jià)、竣工驗(yàn)收階段的結(jié)算價(jià)等諸多環(huán)節(jié)的造價(jià)進(jìn)行有效管理，盡可能地控制投資成本，動(dòng)態(tài)監(jiān)控重建項(xiàng)目單項(xiàng)工程的投資，確保投資總額的不突破。2．1設(shè)計(jì)階段的投資控制。2008年6月，組織原設(shè)計(jì)單位四川省水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省水利院)編制完成了《紫坪鋪水利樞紐工程災(zāi)后重建規(guī)劃報(bào)告》。在規(guī)劃報(bào)告基礎(chǔ)上，省水利院、成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院編制完成了《紫坪鋪水利樞紐工程災(zāi)后恢復(fù)重建初步設(shè)計(jì)報(bào)告》。2010年4月水利部批復(fù)了該初設(shè)報(bào)告。2．2招標(biāo)階段的投資控制。以施工圖、工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)為基礎(chǔ)，進(jìn)行施工招標(biāo)。在招標(biāo)階段實(shí)施投資控制的舉措主要有以下幾點(diǎn):(1)重視招標(biāo)文件的編制。根據(jù)合同項(xiàng)目的具體情況和特點(diǎn)，合理確定投標(biāo)報(bào)價(jià)方式(如:綜合單價(jià)、固定單價(jià)、固定總價(jià))、評(píng)標(biāo)辦法(經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法、綜合評(píng)估法)，合理擬定合同條款(施工合同范本、專(zhuān)用合同條款)等。(2)保證工程量清單的完整性、準(zhǔn)確性。一定要結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，正確列項(xiàng)，準(zhǔn)確描述項(xiàng)目特征。(3)認(rèn)真編制招標(biāo)控制價(jià)。招標(biāo)控制價(jià)一定要依據(jù)施工圖、工程量清單、《計(jì)價(jià)定額》、同期材料信息價(jià)、相應(yīng)的規(guī)費(fèi)、稅費(fèi)進(jìn)行編制，并考慮一定的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)考慮應(yīng)在一個(gè)基本合理的范圍，既不能擴(kuò)大，也不要縮小。招標(biāo)控制價(jià)既要起到施工圖階段的建安費(fèi)用最高限價(jià)和招標(biāo)時(shí)的攔標(biāo)價(jià)的作用，又要使中標(biāo)人在有序、合理的施工管理中獲取社會(huì)平均利潤(rùn)或合理的利潤(rùn)。(4)根據(jù)中標(biāo)通知書(shū)、投標(biāo)文件、招標(biāo)文件簽訂施工合同，注意對(duì)合同價(jià)款與支付、材料設(shè)備供應(yīng)、工程變更、竣工驗(yàn)收與結(jié)算、違約、索賠和爭(zhēng)議相關(guān)條款的重點(diǎn)把關(guān)。2．3實(shí)施階段的投資控制。實(shí)施階段是投資控制的關(guān)鍵時(shí)期，因此，在合同實(shí)施階段對(duì)投資控制更要給予足夠的重視，并采取有效的方式進(jìn)行控制，對(duì)施工階段全過(guò)程的投資控制就是最有效的控制方式。全過(guò)程投資控制主要體現(xiàn)在施工階段工程造價(jià)的控制，抓住控制點(diǎn)，縱觀(guān)全局，制定工作計(jì)劃和管理辦法，編制流程及配套表格等，把工程造價(jià)控制在承發(fā)包雙方簽訂的合同價(jià)內(nèi)。2．3．1建立完善管理制度。在紫坪鋪災(zāi)后恢復(fù)重建工程進(jìn)入實(shí)施階段之前，公司針對(duì)工程造價(jià)、管理與控制，制定了《紫坪鋪水利樞紐工程災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目計(jì)量支付管理辦法》、《紫坪鋪水利樞紐工程災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目合同價(jià)格調(diào)整和新增單價(jià)核定管理辦法》等規(guī)章制度，確保了災(zāi)后重建工程項(xiàng)目的規(guī)范化管理。2．3．2嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更。所有設(shè)計(jì)變更必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的必要性審查和方案經(jīng)濟(jì)性評(píng)估，并經(jīng)公司和設(shè)計(jì)單位同意后才能實(shí)施，嚴(yán)禁任何單位自行變更。2．3．3嚴(yán)格控制材料價(jià)格。材料價(jià)格是影響工程成本的重要因素，嚴(yán)格、合理控制材料價(jià)格是降低造價(jià)的有效手段。在重建項(xiàng)目中，因地震原因造成材料價(jià)格偏高，特別是地材價(jià)格，漲至地震前的兩倍之多，當(dāng)?shù)卣嫉男畔r(jià)已存在包不住的現(xiàn)象。公司聯(lián)合監(jiān)理單位、施工單位對(duì)“5•12”地震以后的主要材料價(jià)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查摸底，形成材料綜合預(yù)算價(jià)，會(huì)簽后作為結(jié)算依據(jù)。2．3．4嚴(yán)格結(jié)算審批程序。價(jià)款結(jié)算過(guò)程嚴(yán)格按照合同規(guī)定和公司結(jié)算程序辦理，經(jīng)辦人、復(fù)核人及部門(mén)負(fù)責(zé)人層層把關(guān)，手續(xù)完備。確保了資金的及時(shí)支付，保證了重建項(xiàng)目的順利進(jìn)行。2．3．5做好歸集整理工作。做好施工階段工程資料的歸集整理工作，為辦理竣工結(jié)算和接受相關(guān)部門(mén)的審計(jì)準(zhǔn)備好完善的資料。2．4最終結(jié)算金額?？⒐を?yàn)收階段的投資控制工程竣工驗(yàn)收合格后，根據(jù)施工合同(協(xié)議)、竣工資料、招投標(biāo)文件和相應(yīng)的規(guī)程規(guī)范等開(kāi)展竣工結(jié)算，竣工結(jié)算價(jià)款經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審核并報(bào)省財(cái)政評(píng)審中心審查，以省財(cái)政評(píng)審中心審定金額作為合同的最終結(jié)算金額。

一、當(dāng)前高校建設(shè)工程全過(guò)程審計(jì)現(xiàn)狀

（一）審計(jì)介入點(diǎn)不同

《教育部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)的意見(jiàn)》（教財(cái)﹝2007﹞29號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)教育部29號(hào)文）指出，對(duì)“大中型建設(shè)工程應(yīng)實(shí)施全過(guò)程審計(jì)；也可根據(jù)重要性和成本效益原則，結(jié)合內(nèi)部情況，對(duì)大中型建設(shè)工程項(xiàng)目部分階段或環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程審計(jì)?！睂?shí)際上，各高?；緩淖约簩W(xué)校實(shí)際情況出發(fā)，選擇不同的介入點(diǎn)開(kāi)始審計(jì)。有的從工程量清單編制審核介入，有的從施工單位招標(biāo)開(kāi)始介入，有的從工程施工開(kāi)始介入，不一而足。而從投資估算開(kāi)始介入，對(duì)大中型建設(shè)工程項(xiàng)目的全部?jī)?nèi)容進(jìn)行全過(guò)程審計(jì)的高校極少。

（二）審計(jì)范圍不同

全過(guò)程審計(jì)的內(nèi)容主要有11個(gè)方面：（1）工程審批程序?qū)徲?jì)；（2）設(shè)計(jì)審計(jì)，包括初步設(shè)計(jì)審計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)審計(jì)和設(shè)計(jì)變更審計(jì)；（3）工程量清單編制審計(jì)；（4）工程招標(biāo)投標(biāo)審計(jì)，包括招標(biāo)文件和招標(biāo)程序?qū)徲?jì)；（5）工程合同審計(jì)，包括合同簽訂前對(duì)合同條款的審核把關(guān)和合同執(zhí)行審計(jì)；（6）拆遷審計(jì)；（7）內(nèi)部控制制度審計(jì)；（8）工程物資采購(gòu)審計(jì)；（9）隱蔽工程審計(jì)；（10）額外工程審計(jì)；（11）工程進(jìn)度審計(jì)，即定期對(duì)工程量清單執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。由于審計(jì)介入點(diǎn)不同和具體審計(jì)方案不同，各高校的全過(guò)程審計(jì)基本都未完全涵蓋以上內(nèi)容。

（三）審計(jì)深度不同