對許多案件暴露的問題和在經(jīng)營管理中防范風險工作提出一些自己的看法。商業(yè)銀行特殊的經(jīng)營方式?jīng)Q定了從產(chǎn)生之日起便于風險結下了不解之緣.同時也決定了風險管理在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。結合上級行對基層機構和網(wǎng)點管理的要求.

(一)在經(jīng)營指導思想上未落實“兩手抓”的要求。在平時的工作中,對上級下發(fā)的有關文件及規(guī)定講了,也相應制定了落實措施,但許多時候沒有認真抓好規(guī)章制度的落實,只注重業(yè)務發(fā)展而松懈了嚴格的內(nèi)部管理;沒有正確處理好業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理的關系,致使職工中防風險意識差,是非觀念差,嚴重違反了規(guī)章還認為是為了業(yè)務發(fā)展,認識不到違規(guī)的危害性。同時,沒有對職工的行為進行認真排查分析,每年的“排查”活動都是走過場的。

(二)串崗操作,有章不循,違章操作,違規(guī)行為客觀上為案件當事人作案成功創(chuàng)造了有利條件。

(三)基層負責人及相關責任人員責任心不強,工作失職,監(jiān)督管理工作不到位。營業(yè)網(wǎng)點負責人對出納柜臺工作的檢查僅限于例行檢查庫存現(xiàn)金和重空,對各崗位工作人員的日常操作程序,執(zhí)行規(guī)章制度的情況心中無數(shù),也沒有嚴格落實內(nèi)外帳核對制度。

(四)上級行主管部門的管理不到位，業(yè)務主管部門對業(yè)務工作及各項規(guī)章制度指導、檢查、監(jiān)管不力,平時轉發(fā)文件多,督促完成業(yè)務指標多,強調規(guī)范經(jīng)營多，但下功夫抓規(guī)章制度的落實不夠,對檢查出的問題有批評,也責成整改,但對整改效果的后續(xù)督查不落實,對違規(guī)操作的事沒有按規(guī)定處理責任人,起不到檢查的警示和促進規(guī)范作用。尤其是個別部門檢查不全面,除檢查庫存現(xiàn)金和重空外,長期沒有進行全面的會計業(yè)務檢查,使問題長期發(fā)現(xiàn)不了,違規(guī)違紀行為得不到及時糾正和制止。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟工作的核心,而基層金融機構又是全部金融工作的基礎和風險的高發(fā)地。要把基層銀行辦成“好銀行”,基層組織建設、干部職工隊伍的能力、素質至關重要,只有政治過硬、作風正派,具有現(xiàn)代金融知識和較強工作能力并且在工作中堅持規(guī)范經(jīng)營，自覺防范風險的干部、職工隊伍,才能完成好各項工作任務。

摘要：風險管理是商業(yè)銀行最核心、最本質的內(nèi)容，是建設商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要途徑，是提高商業(yè)銀行核心競爭力的重要前提，也是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的迫切需要。本文對商業(yè)銀行風險管理文化的內(nèi)涵、意義、影響構建的主要因素和如何構建商業(yè)銀行風險管理文化進行了探討。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理文化構建

現(xiàn)代商業(yè)銀行追求的價值最大化，從來就不應是簡單的最大化收益，而是在其自身風險承受范圍之內(nèi)的合理化收益。面對頻頻發(fā)生的風險事件，越來越多的銀行人已經(jīng)意識到，商業(yè)銀行的發(fā)展需要建設全面風險管理體系。風險管理文化作為全面風險管理體系中的重要環(huán)節(jié)，其先進與否，將對銀行的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風險管理理念，把各種風險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發(fā)揮員工在風險管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風險管理效果。

l現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理文化的內(nèi)涵

商業(yè)銀行風險管理文化是通過在員工中培育、灌輸風險意識和在風險管理活動中提煉、形成的集風險理念、風險價值觀和風險防范的行為規(guī)范于一體的人文文化，主要由知識層面、制度層面和精神層面所組成。風險管理文化的知識層面是指商業(yè)銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括商業(yè)銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險一收益上的權衡藝術以及對風險管理模型開發(fā)運用的技術能力等，主要內(nèi)含在商業(yè)銀行的客戶營銷人員、風險控制人員及高級管理層的能力中。風險管理文化的制度層面是商業(yè)銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排，包括內(nèi)控機制和激勵機制。完整的內(nèi)控制度由內(nèi)部組織結構控制、財務系統(tǒng)要避免出現(xiàn)只重視業(yè)務發(fā)展，不重視風險的傾向。風險管理文化的精神層面是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素。作為精神層面的核心，價值觀念形態(tài)比制度具有更長遠的效應。這種觀念的繼承可以超越制度本身，不受時問和空間的限制。因此，風險管理不僅要尋求行為及組織上的知識和制度層面，而且要尋求觀念和意識形態(tài)方面的精神文化。

2構建風險管理文化對現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的意義

摘要：隨著金融業(yè)的深入發(fā)展，銀行的風險管理文化發(fā)揮著越來越巨大的作用先進的銀行風險管理文化不僅有助于促進銀行風險管理體系的高效運行，也是我國商業(yè)銀行適應市場經(jīng)濟發(fā)展和提高市場競爭力的需要。如何培育我國商業(yè)銀行的風險管理文化已經(jīng)成為擺在各家銀行面前必須重視的一個大問題。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理風險管理文化

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊金融企業(yè)，其業(yè)務的風險程度必然要遠遠大于其他行!。隨著中國加入WTO，中國的銀行業(yè)面臨著國外先進銀行的巨大沖擊，中國銀行業(yè)要想在這場博弈中不被打敗，甚至處于上風，就必須要全方位地提高自己在經(jīng)營管理等各個方面的能力。提高商業(yè)銀行的風險管理水平勢在必衍，而培育、發(fā)展我國商業(yè)銀行的風險管理文化則首當其沖：

一、風險管理文化的含義及重要性

1．風險管理文化的含義。所渭風險管理文化．是一種集現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念、風險管理理念、風險管理行為和風險道德標準等要素于一體的文化力，是銀行企業(yè)文化建設的核心內(nèi)容。商業(yè)銀行要通過理念、制度、行為、物質文化四個層面大力發(fā)展風險文化．把風險管理理念貫穿于銀行業(yè)務的整個流程，并內(nèi)化為全行員工的自覺意識和行為習慣，使風險管理機制的作用得到有效發(fā)揮。風險管理文化是商業(yè)銀行金融企業(yè)文化的重要組成部分，占有十分重要的地位，是銀行風險管理的基礎和前提。

2．風險管理文化的重要性。由于風險管理文化具有的滲透性、一致性、激勵性和延續(xù)性等特性，深刻地影響著銀行員工的風險態(tài)度、風險反應（風險信息反饋模式)、行為模式，從而影響著商業(yè)銀行風險管理的經(jīng)營成績效。可以說，如果沒有為所有員廣泛認可并愿意自覺遵守的風險管理文化．那么商業(yè)銀行的一切風險管理技術無論是多么地先進，風險管理、內(nèi)部控制制度多么地完善．都將是徒勞無功的。

內(nèi)容摘要:本文闡述了現(xiàn)代商業(yè)銀行培育健康全面的風險管理文化的重要性和迫切性,以及全面風險管理文化建設的深刻內(nèi)涵。

關鍵詞:商業(yè)銀行風險管理風險管理文化

風險是與商業(yè)銀行相伴生的產(chǎn)物,銀行因為承擔風險而生存和繁榮。風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行最具決定意義的管理實踐之一,也是衡量商業(yè)銀行核心競爭力和市場價值的最重要考量因素之一。通過國內(nèi)外商業(yè)銀行近年來經(jīng)營管理方面的教訓說明,加強風險管理,構建全面風險管理體系對于促進商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展至關重要。

構建風險管理文化的重要性和迫切性

我國近年來,在建立和完善商業(yè)銀行風險管理體系的過程中,基于《新巴塞爾資本協(xié)議》嚴格風險準則的迫切要求,逐步確立了“全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全額的風險計量”的大風險管理戰(zhàn)略,并付諸實踐。在實踐中,不斷增強風險管理的科學性和有效性,取得了較好的效果,風險管理體系的系統(tǒng)化建設全面推進,風險管理的基本框架已現(xiàn)雛形。然而風險管理文化建設目前依然滯后,從而使風險管理體系“徒現(xiàn)其形而未具其神”。同時,隨著機構改革和業(yè)務拓展,各商業(yè)銀行面臨的風險將是集市場風險、信用風險、操作風險為一體的綜合性風險,風險管理形勢嚴峻,風險管理文化建設要求迫切。

風險管理文化是銀行企業(yè)文化的重要子系統(tǒng),是指以銀行企業(yè)文化為背景,貫穿以人為本的經(jīng)營理念,在風險管理活動中凝煉并通過由企業(yè)文化的精神層面、制度層面、行為層面和知識層面共同體現(xiàn)、為廣大員工認同并自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規(guī)范。

摘要：風險管理是商業(yè)銀行最核心、最本質的內(nèi)容，是建設商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要途徑，是提高商業(yè)銀行核心競爭力的重要前提，也是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的迫切需要。本文對商業(yè)銀行風險管理文化的內(nèi)涵、意義、影響構建的主要因素和如何構建商業(yè)銀行風險管理文化進行了探討。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理文化構建

現(xiàn)代商業(yè)銀行追求的價值最大化，從來就不應是簡單的最大化收益，而是在其自身風險承受范圍之內(nèi)的合理化收益。面對頻頻發(fā)生的風險事件，越來越多的銀行人已經(jīng)意識到，商業(yè)銀行的發(fā)展需要建設全面風險管理體系。風險管理文化作為全面風險管理體系中的重要環(huán)節(jié)，其先進與否，將對銀行的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風險管理理念，把各種風險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發(fā)揮員工在風險管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風險管理效果。

1現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理文化的內(nèi)涵

商業(yè)銀行風險管理文化是通過在員工中培育、灌輸風險意識和在風險管理活動中提煉、形成的集風險理念、風險價值觀和風險防范的行為規(guī)范于一體的人文文化，主要由知識層面、制度層面和精神層面所組成。風險管理文化的知識層面是指商業(yè)銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括商業(yè)銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險一收益上的權衡藝術以及對風險管理模型開發(fā)運用的技術能力等，主要內(nèi)含在商業(yè)銀行的客戶營銷人員、風險控制人員及高級管理層的能力中。風險管理文化的制度層面是商業(yè)銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排，包括內(nèi)控機制和激勵機制。完整的內(nèi)控制度由內(nèi)部組織結構控制、財務系統(tǒng)要避免出現(xiàn)只重視業(yè)務發(fā)展，不重視風險的傾向。風險管理文化的精神層面是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素。作為精神層面的核心，價值觀念形態(tài)比制度具有更長遠的效應。這種觀念的繼承可以超越制度本身，不受時問和空間的限制。因此，風險管理不僅要尋求行為及組織上的知識和制度層面，而且要尋求觀念和意識形態(tài)方面的精神文化。

2構建風險管理文化對現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的意義

“企業(yè)”一詞源自日語。日本明治維新以后，大量引入國外經(jīng)濟文化制度，也帶來了很多新的詞匯，“企業(yè)”也是翻譯的漢字詞匯之一。之后，由日語被引進到現(xiàn)代漢語?！捌蟆弊纸鉃椤叭恕薄爸埂?，意為人立起腳踵企望、盼望；“業(yè)”字指事業(yè)，“術業(yè)有專攻”，顧名思義，企業(yè)是人希望事業(yè)成就之處。英文“Enterprise”譯為“企業(yè)、事業(yè)心或進取心”，經(jīng)常成為大國利器名號，如二戰(zhàn)中功勛卓著的美國企業(yè)號航空母艦，及后續(xù)兩艘核動力航母也延用其名。英文“Venture”譯為“冒險，冒險事業(yè)”，“Joint-Venture”,合資企業(yè)，可見，企業(yè)經(jīng)營與風險緊密相關。企業(yè)在市場上經(jīng)營，在風險中求發(fā)展，如船行大海，“水能載舟，亦能復舟”，必須管理好風險，才能實現(xiàn)目標。企業(yè)目標是利益相關者（股東——利潤、客戶——以最低成本滿足最大要求、員工——報酬及成就感，社會——稅收及合規(guī)）的價值最大化，企業(yè)成功在于抓住機遇，管理風險。企業(yè)風險是未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響。風險與目標實現(xiàn)相關，沒有目標就沒有風險，“不入虎穴，焉得虎子”，不冒風險，何來收益。機遇與風險是一對孿生子，相伴而生，機遇本身就是一種不確定性。EnterpriseRiskManagement—企業(yè)風險管理（簡稱ERM），由企業(yè)董事會、管理當局和其他人員實施，旨在管理影響價值創(chuàng)造的風險和機會。它是一個過程，在應用于戰(zhàn)略制定，并貫穿整個企業(yè)的發(fā)展過程中,識別會影響到企業(yè)的潛在問題，然后對風險進行管理，使其處于企業(yè)的風險容量范圍內(nèi)，為目標的實現(xiàn)提供合理的保障。美國COSO（反欺詐交易委員會）指出企業(yè)風險管理基本框架包括八個方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境，目標設定，事件識別，風險評估，風險應對，控制活動，信息和溝通，以及監(jiān)控。它涵蓋了戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告及合規(guī)四個方面。由中國財政部正式頒發(fā)并實施的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中，內(nèi)部控制的主要要素分為內(nèi)部環(huán)境，風險評估，控制活動，信息與溝通。也將內(nèi)部環(huán)境放在首位，足以強調其重要性及基礎地位。企業(yè)文化是企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的重要組成部分，對于企業(yè)風險管理有著非常意義。

一、企業(yè)文化與企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

“橘生淮南為橘，生于淮北為枳，葉徒相似，其實味不同。所以然者何？水土異也”——《晏子春秋》節(jié)選。一個生態(tài)系統(tǒng)，如一片森林，具備獨有的四季變化，降雨量，無霜期，季風，溫度，土壤酸堿性及其他動植物情況等，無一不影響到單棵樹木的生長，而每棵樹木生長，同時也會影響森林的生態(tài)，再會影響到外部生態(tài)。如果企業(yè)是一片森林，員工就是一棵棵樹木，企業(yè)文化會影響到每一棵樹木的生長，而員工的行為，員工成長也會直接對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響。企業(yè)文化就是企業(yè)的生態(tài)。內(nèi)部環(huán)境規(guī)定了企業(yè)的紀律和結構，影響著管理目標的確立，塑造了企業(yè)文化氛圍和員工的控制意識，是企業(yè)建立和實施內(nèi)部控制的基礎。它主要包括設定組織的基調。它為員工如何識別和處理風險奠定了基礎，包括風險理念和風險管控能力，誠信和道德價值觀以及他們運營的業(yè)務環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)的使命、愿景、宗旨、精神、價值觀及經(jīng)營理念的統(tǒng)一，具有組織的特征，受到員工的認可和遵守。它在以往的實踐中逐步形成，并在未來不斷發(fā)展。企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂,是企業(yè)發(fā)展的驅動力。其核心是企業(yè)的精神和價值觀。企業(yè)文化是企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的基石。

二、企業(yè)文化與風險管理的共性

（一）無時不在。企業(yè)風險管理是一個持續(xù)流動于主體中的過程，企業(yè)文化是逐步形成的，不斷發(fā)展，并面向未來。風險管理應融于企業(yè)文化之中。（二）無人可免。風險管理由各個層級的人員實施；企業(yè)文化為全體員工所認同并遵守的，每個員工應當熟悉公司文化，了解職責中有關風險發(fā)生頻率及重要性水平，并在工作實踐進行管理和控制。（三）源頭活水。企業(yè)有自身的使命及愿景，在此基礎上制訂戰(zhàn)略，企業(yè)風險管理應用于戰(zhàn)略制訂，企業(yè)文化包括企業(yè)使命、愿景、宗旨、精神、價值觀和經(jīng)營理念。企業(yè)文化與風險管理有著共同的源頭。（四）無處不在。企業(yè)風險管理在各個層級和單元應用，貫穿于企業(yè)。企業(yè)文化是生產(chǎn)經(jīng)營實踐、制度、員工行為方式與企業(yè)形象的總和?！捌髽I(yè)文化如空氣”，公司制度和企業(yè)文化就如同法律和道德的關系，法律如網(wǎng)格，總會有漏洞，而道德是無處不在的。（五）未雨綢繆。風險管理旨在識別將會影響主體的潛在事項，并把風險控制在風險容量以內(nèi)，企業(yè)文化包含居安思危的風險意識及管理理念。（六）合理保證。風險管理能夠向管理當局提供合理保證；企業(yè)文化不能保證消除所有風險，另外企業(yè)文化建設本身也有風險，好的企業(yè)文化可以減少風險可能性，并降低損失。（七）有的放矢。企業(yè)風險管理力求實現(xiàn)一個或多個不同類型的交叉目標；企業(yè)文化可保障多個目標的實現(xiàn)。（八）做事為人。風險管理與內(nèi)部控制是做事，企業(yè)文化是為人，做事先做人。應將風險管理的模型—各業(yè)務層級—戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告及合規(guī)—內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事件識別，風險評估，風險反應，控制活動，信息與溝通與監(jiān)督嵌入到企業(yè)文化建設之中去。

三、風險管理與企業(yè)文化的關系

【摘要】本文以“中航油”事件為引子，分析了國有企業(yè)由于體制問題而具有的特定財務風險，得出國有企業(yè)財務風險管理是一個全局性、長期性的問題。因此本文從企業(yè)文化角度探索了國有企業(yè)財務管理的途徑：就是建立國有企業(yè)的風險管理文化。

【關鍵詞】國有企業(yè)企業(yè)文化財務風險風險管理文化

引言

財務風險是指企業(yè)財務成果和財務狀況的風險,有狹義和廣義之分：狹義財務風險是由企業(yè)負債引起的，具體是指企業(yè)因為借入資金而增加的喪失償債能力的可能和企業(yè)利潤（股東權益）的可變性，它與經(jīng)營風險、資本市場風險一起構成了企業(yè)所面臨風險的主體論文。廣義財務風險是指企業(yè)財務系統(tǒng)中客觀存在的，由于各種難以或無法預料、控制的因素作用，使得企業(yè)實現(xiàn)的財務收益和預期財務收益發(fā)生背離，因而蒙受損失的機會或可能，其中不僅包括由使用財務杠桿帶來的狹義財務風險，還包括信用風險、利率風險、匯率風險和證券投資風險等諸多內(nèi)容。以上是對財務風險的一般分類。[1]基于公司成立背景、公司經(jīng)營目標、公司所處的環(huán)境、進入領域、公司領導層的知識結構和素質不同，又使得國有企業(yè)面臨著特有的財務風險。雖然這些財務風險最終的表現(xiàn)形式和一般企業(yè)的一樣，但是風險成因確是有國有企業(yè)的體制問題所引起的管理論文。國有企業(yè)在歷史的潮流中扮演的角色是國家大工廠的生產(chǎn)車間。隨著經(jīng)濟發(fā)展、改革開放和企業(yè)股份制改造的進行，國有企業(yè)計劃經(jīng)濟時代的運營模式不再適合經(jīng)濟發(fā)展的要求：國家以出資者身份干預微觀企業(yè)的運行管理，產(chǎn)生了國有股一股獨大和內(nèi)部人控制的問題，導致公司治理“人治”而非法制；公司高層管理人員受計劃經(jīng)濟影響，其管理思維和知識結構不能適應市場經(jīng)濟對其多元化知識的需求；計劃經(jīng)濟時代國有企業(yè)形成的“等、靠、要”思想，使得國有企業(yè)管理者不具備風險意識。這些都會給國有企業(yè)的帶來一定的財務風險，甚至使得國有企業(yè)毀于一旦。2004年11月中航油破產(chǎn)事件就是一個最好的例證。

第一部分：中航油事件案例分析

中航油事件回顧

摘要：風險管理是商業(yè)銀行最核心、最本質的內(nèi)容，是建設商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要途徑，是提高商業(yè)銀行核心競爭力的重要前提，也是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的迫切需要。本文對商業(yè)銀行風險管理文化的內(nèi)涵、意義、影響構建的主要因素和如何構建商業(yè)銀行風險管理文化進行了探討。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理文化構建

現(xiàn)代商業(yè)銀行追求的價值最大化，從來就不應是簡單的最大化收益，而是在其自身風險承受范圍之內(nèi)的合理化收益。面對頻頻發(fā)生的風險事件，越來越多的銀行人已經(jīng)意識到，商業(yè)銀行的發(fā)展需要建設全面風險管理體系。風險管理文化作為全面風險管理體系中的重要環(huán)節(jié)，其先進與否，將對銀行的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風險管理理念，把各種風險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發(fā)揮員工在風險管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風險管理效果。

l現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理文化的內(nèi)涵

商業(yè)銀行風險管理文化是通過在員工中培育、灌輸風險意識和在風險管理活動中提煉、形成的集風險理念、風險價值觀和風險防范的行為規(guī)范于一體的人文文化，主要由知識層面、制度層面和精神層面所組成。風險管理文化的知識層面是指商業(yè)銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括商業(yè)銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險一收益上的權衡藝術以及對風險管理模型開發(fā)運用的技術能力等，主要內(nèi)含在商業(yè)銀行的客戶營銷人員、風險控制人員及高級管理層的能力中。風險管理文化的制度層面是商業(yè)銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排，包括內(nèi)控機制和激勵機制。完整的內(nèi)控制度由內(nèi)部組織結構控制、財務系統(tǒng)要避免出現(xiàn)只重視業(yè)務發(fā)展，不重視風險的傾向。風險管理文化的精神層面是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素。作為精神層面的核心，價值觀念形態(tài)比制度具有更長遠的效應。這種觀念的繼承可以超越制度本身，不受時問和空間的限制。因此，風險管理不僅要尋求行為及組織上的知識和制度層面，而且要尋求觀念和意識形態(tài)方面的精神文化。

2構建風險管理文化對現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的意義

一、商業(yè)銀行風險管理文化的內(nèi)涵和作用

1.風險管理文化內(nèi)涵。廣義上來說，商業(yè)銀行的風險管理文化是以企業(yè)文化為基礎和背景的，在銀行的日常業(yè)務往來過程中以及進行風險管理的工作過程中，廣大員工都自覺遵守這種文化理念，是風險管理過程中的一種對行為的規(guī)范，廣大員工都能自覺地遵守這種價值觀念。商業(yè)銀行的風險管理文化主要包括風險管理的行為，風險管理的道德準則要求以及銀行構建文化的環(huán)境等，這些都是商業(yè)銀行風險管理工作中重要的組成部分。

2.風險管理文化的作用。首先，風險管理文化在商業(yè)銀行風險管理體系中有著重要的作用，促進了管理體系的構建。隨著經(jīng)濟全球化時代的到來，國內(nèi)外金融行業(yè)的競爭逐漸增加。商業(yè)銀行為了提高市場競爭力，就必須要有所作為，最根本的就是要提高風險管理的水平。要想提高風險管理的水平，就要進行思想文化理念的建設，在銀行內(nèi)部營造一個良好的風險管理文化的氛圍。其次，良好的風險管理文化可以推動整個銀行業(yè)風險管理水平的發(fā)展，可以改變商業(yè)銀行的經(jīng)營方式以及運作理念。尤其是當企業(yè)面臨較大的風險和經(jīng)營壓力的時候，只有良好的企業(yè)文化氛圍才能將員工的力量凝聚在一起，最終推動企業(yè)的發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行風險管理文化現(xiàn)狀淺析

1.銀行業(yè)務與風險管理關系的不一致。當前衡量一個銀行經(jīng)營狀況好壞的標準主要是銀行業(yè)務的發(fā)展能力，許多銀行的領導為了謀求其在位時的政績，片面的追求銀行的業(yè)務量而忽視了銀行業(yè)務潛在的風險。正是這種片面追求業(yè)務量而忽視銀行平穩(wěn)健康的發(fā)展模式為以后銀行的發(fā)展埋下了巨大的風險。還有一種發(fā)展模式就是過分的強調銀行的風險管理而忽視了銀行業(yè)務量的拓展，這種發(fā)展模式的銀行領導認為減少銀行的業(yè)務往來就會避免風險，認為“無過即為有功”，最終限制了銀行的發(fā)展。

2.員工重視不足。當前銀行的業(yè)務辦理區(qū)往往貼著領導人的講話以及一些口號，以此來強化員工對風險的重視。而這種貼標語的方式往往是流于形式，并沒有使員工真正的理解風險的深刻內(nèi)涵，最終成為一種應付上級檢查的手段，無法在銀行內(nèi)部形成風險管理的文化氛圍，不能形成讓員工有高度認同感的風險管理的文化。3.風險管理人才匱乏。與發(fā)達國家相比較，我國商業(yè)銀行的風險管理興起較慢、發(fā)展較滯后。在商業(yè)銀行中缺乏專業(yè)的進行風險管理的人才。目前所采用的風險管理的手段和方法都比較落后，無法與金融業(yè)的快速發(fā)展相適應。

摘要：隨著金融業(yè)的深入發(fā)展，銀行的風險管理文化發(fā)揮著越來越巨大的作用先進的銀行風險管理文化不僅有助于促進銀行風險管理體系的高效運行，也是我國商業(yè)銀行適應市場經(jīng)濟發(fā)展和提高市場競爭力的需要。如何培育我國商業(yè)銀行的風險管理文化已經(jīng)成為擺在各家銀行面前必須重視的一個大問題。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理風險管理文化

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊金融企業(yè)，其業(yè)務的風險程度必然要遠遠大于其他行。隨著中國加入WTO，中國的銀行業(yè)面臨著國外先進銀行的巨大沖擊，中國銀行業(yè)要想在這場博弈中不被打敗，甚至處于上風，就必須要全方位地提高自己在經(jīng)營管理等各個方面的能力。提高商業(yè)銀行的風險管理水平勢在必衍，而培育、發(fā)展我國商業(yè)銀行的風險管理文化則首當其沖。

一、風險管理文化的含義及重要性

1．風險管理文化的含義。所渭風險管理文化．是一種集現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念、風險管理理念、風險管理行為和風險道德標準等要素于一體的文化力，是銀行企業(yè)文化建設的核心內(nèi)容。商業(yè)銀行要通過理念、制度、行為、物質文化四個層面大力發(fā)展風險文化．把風險管理理念貫穿于銀行業(yè)務的整個流程，并內(nèi)化為全行員工的自覺意識和行為習慣，使風險管理機制的作用得到有效發(fā)揮。風險管理文化是商業(yè)銀行金融企業(yè)文化的重要組成部分，占有十分重要的地位，是銀行風險管理的基礎和前提。

2．風險管理文化的重要性。由于風險管理文化具有的滲透性、一致性、激勵性和延續(xù)性等特性，深刻地影響著銀行員工的風險態(tài)度、風險反應（風險信息反饋模式)、行為模式，從而影響著商業(yè)銀行風險管理的經(jīng)營成績效?？梢哉f，如果沒有為所有員廣泛認可并愿意自覺遵守的風險管理文化．那么商業(yè)銀行的一切風險管理技術無論是多么地先進，風險管理、內(nèi)部控制制度多么地完善．都將是徒勞無功的。