一、城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

城市商業(yè)銀行經(jīng)過近年來的快速發(fā)展，不良貸款率逐年下降，資產(chǎn)質量大幅提高，作為排在大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行之后的第三梯隊，城商行已日益成為我國金融體系的重要組成部分。根據(jù)銀監(jiān)會網(wǎng)站數(shù)據(jù)，截至2010年底，全國共有城市商業(yè)銀行147家，總資產(chǎn)78526萬億元，占銀行業(yè)金融機構總資產(chǎn)的8.2%，各項貸款余額36222萬億元，不良貸款余額326億元，不良貸款率為0.9%。

二、當前城市商業(yè)銀行面臨的主要問題

（一）外部經(jīng)濟形勢十分復雜

當前，全球經(jīng)濟正處于后危機時代的重要轉折時期，既要保持經(jīng)濟運行的穩(wěn)定，又要推動經(jīng)濟結構的調整，還要防止通貨膨脹。因此，如何科學應對當前錯綜復雜的經(jīng)濟金融形勢，合理處置調控政策不確定性顯著增大帶來的政策風險，將成為城市商業(yè)銀行必須審慎面對的首要挑戰(zhàn)。

（二）風險抵御和控制能力面臨新的挑戰(zhàn)

2004年，我們對中國東、中、西部地區(qū)三個有代表性的省份境內(nèi)的20個城市商業(yè)銀行的運營情況進行了比較深入的實地調查，得出的一些調查結論大致反映了我國城市商業(yè)銀行目前的整體運營狀況。

一、城市商業(yè)銀行自1995年開始組建以來，整體經(jīng)營績效在向著好的方向發(fā)展，但現(xiàn)狀仍不容樂觀

從我們的調查結果可以看到一個重要的變化趨勢，那就是各個地區(qū)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況都在逐年向著好的方向發(fā)展，這說明城市商業(yè)銀行股份制改造的成效非常明顯，其效率都在穩(wěn)步提高。

首先，在經(jīng)營地域受到嚴格限制的情況下，各城市商業(yè)銀行的分支機構數(shù)量在改制后非但沒有大幅提高，反而呈現(xiàn)不斷下降的趨勢，這尤以東部地區(qū)的城市商業(yè)銀行更為明顯。這說明各城市商業(yè)銀行自改制后都開始關注本企業(yè)的成本和收益分析，有選擇地關閉了一些沒有經(jīng)濟效益的分支機構。

其次，員工數(shù)量保持穩(wěn)定甚至在下降。從2000年到2003年，東部省份各城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)平均規(guī)模大致上升了近3倍，但其員工平均數(shù)量基本上保持不變，其他省份的情況也非常類似。這說明自從各城市商業(yè)銀行實行公司化運作之后，普遍開始注重“減員增效”，各城市商業(yè)銀行單個員工所對應的資產(chǎn)、負債數(shù)量都在逐年提高。

第三，盈利能力不斷提高。如果不考慮城市商業(yè)銀行的歷史虧損及壞賬準備不足的情況，所調查的三個省份的城市商業(yè)銀行在目前基本上都實現(xiàn)了盈利。

摘要：近年來某城市商業(yè)銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。某城市商業(yè)銀行要想發(fā)展壯大，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場上的競爭力和綜合實力，吸引和留住人才。

關鍵詞：城市商業(yè)銀行薪酬管理薪酬

近年來某城市商業(yè)銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。銀行業(yè)的競爭日趨激烈，銀行間的竟爭關鍵是人才的競爭。某城市商業(yè)銀行要想發(fā)展壯大，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場上的競爭力，吸引和留住人才。

一、某城市商業(yè)銀行薪酬管理存在的主要問題

(一)對員工激勵方式較單一

目前，某城市商業(yè)銀行的激勵機制的一大缺陷就是過分倚重于物質獎勵，忽視了精神獎勵的作用。絕大多數(shù)人認為銀行對員工的激勵措施主要還是停留在發(fā)放年終獎金，激勵方式比較單一。不能滿足不同層次員工不同層次的需要。在人力資源管理中，激勵包括物質激勵和精神激勵兩個方面。兩者不可偏廢。僅有物質激勵，沒有精神激勵，還是達不到激勵效果。尤其是在人們基本的生活需要得到滿足以后，物質激勵的邊際效率是呈下降趨勢的，為了達到相同的激勵效果，就必需使用更多的物質資源。

摘要：財務質量評價是從分析企業(yè)的財務風險入手，評價企業(yè)面臨的資金風險、經(jīng)營風險、市場風險、投資風險等因素，進行信號監(jiān)測、評價，根據(jù)其形成原因及過程，制定切實可行的控制策略，降低甚至解除風險。城市商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)，有它獨有特征和風險。本篇從兩個方面入手，分析研究城市商業(yè)銀行目前財務質量中顯現(xiàn)出的問題及解決策略。

關鍵詞：風險；財務質量；管理；治理結構

商業(yè)銀行財務質量分析是以銀行財務報告及其他相關資料為主要依據(jù)，對銀行的財務狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量進行的質量評價和剖析，反映運營過程中的利弊得失、財務狀況及發(fā)展趨勢，從而為改進財務管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟決策提供重要的財務信息。財務分析既是已完成的財務活動的總結，又是財務預測的前提，在財務管理的循環(huán)中起著重要作用，財務質量評價是從財務風險入手，那我們就首先了解一下商業(yè)銀行的財務風險。

一、商業(yè)銀行的財務風險及規(guī)避

銀行是高負債的企業(yè)，本身財務風險很高，決定了銀行業(yè)是高風險的行業(yè)。同時，銀行是經(jīng)營貨幣資金的特殊行業(yè)，經(jīng)濟發(fā)展中的風險會向銀行集中，經(jīng)濟危機往往伴隨著銀行危機。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國金融市場也不斷走向成熟，商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍和領域將會不斷地擴大，隨之而來的財務風險也越來越大。財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當使企業(yè)喪失償債能力，導致投資者預期收益下降的風險，商業(yè)銀行財務風險則是指對在商業(yè)銀行信用活動中各項資金和財務收支活動不合理而承擔的風險。財務風險是企業(yè)在財務管理過程中必須面對的一個現(xiàn)實問題，財務風險是客觀存在的，企業(yè)管理者對財務風險只有采取有效措施來降低風險，而不可能完全消除風險，商業(yè)銀行作為我國金融業(yè)的中堅力量，要充分發(fā)揮財務管理部門熟悉財政、稅收、會計法律法規(guī)的專業(yè)優(yōu)勢，熟練運用和遵守相關財稅政策，規(guī)避財務風險，商業(yè)銀行的財務風險規(guī)避策略有以下幾點：

（一）培養(yǎng)財務風險規(guī)避觀念所謂防范于未然

2008年以來，地方政府融資平臺的數(shù)量呈飛速發(fā)展的趨勢，目前已達3000家以上，其類貸款已超過5萬億元。尤其是各地城市商業(yè)銀行對該類公司的信貸投放迅速增加，比重已超過該類貸款總額的50%，其所累積的系統(tǒng)性風險急劇放大，且更具代表性，應引起高度重視。

一、城市商業(yè)銀行對政府融資平臺貸款的業(yè)務特點

第一，城市商業(yè)銀行的投放該類貸款的數(shù)量明顯多于大型銀行銀行。以遼寧某市為例，全市目前的政府融資平臺貸款總額為29.6億元，其中城市商業(yè)銀行為13.01億元，占43.9%；全市11家平臺類公司，有5家向該行貸款。第二，貸款的發(fā)放受地方政府的影響更大。地方政府與城市商業(yè)銀行存在著隱性的利益輸送和聯(lián)系，這使城市商業(yè)銀行難以拒絕該類公司的貸款請求。第三，貸款的平臺類公司名目繁多，但既不是資金的使用人，也不是貸款的償還人，其賬面也無經(jīng)營利潤，其融資方式單一。第四，擔保形式一般由財政部門承諾或人大文件予以保證，列入財政預算。

二、城市商業(yè)銀行的政府融資平臺類貸款所面臨的風險

對于此類貸款，在防范風險措施方面，城市商業(yè)銀行雖然采取了一定措施，但是由于政府背景貸款存在著較大的特殊性，貸款的風險現(xiàn)狀堪憂。

1.政府過度融資，引發(fā)信用風險

城市商業(yè)銀行是由城市信用合作社改組而成的銀行類金融機構，是我國金融體制改革的重要內(nèi)容。經(jīng)過近15年的發(fā)展，城市商業(yè)銀行已經(jīng)有效地控制和化解了數(shù)千家城市信用社積累的金融風險，并進入快速成長期。隨著規(guī)模擴張以及內(nèi)部分化的不斷深入，城市商業(yè)銀行群體內(nèi)部的差異越來越大，成長模式呈現(xiàn)多樣化。面向未來，在中國特色的經(jīng)濟環(huán)境中，如何認識自身，進行正確的戰(zhàn)略定位，進而選擇合適的成長模式，并在競爭中脫穎而出，成為城市商業(yè)銀行面臨的共同課題。

一、城市商業(yè)銀行成長及其關鍵影響因素

城市商業(yè)銀行作為經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，受到嚴格政府金融管制，與一般企業(yè)在行為、經(jīng)營環(huán)境等方面存在顯著差異。商業(yè)銀行的成長問題既與傳統(tǒng)企業(yè)有相通之處，同時又具有其特殊性。如果沒有適度的規(guī)模擴張和發(fā)展速度等量變，城市商業(yè)銀行將在激烈的市場競爭中面臨被收購或被淘汰。但認識城市商業(yè)銀行成長性不能僅看成長速度，還必須了解其背后的深層次因素，確定成長是否伴隨質的改變。城市商業(yè)銀行成長具有以下關鍵影響因素：

(一)區(qū)位優(yōu)勢

我國幅員遼闊，不同地區(qū)具有不同的比較優(yōu)勢和生產(chǎn)要素稟賦，導致當?shù)亟?jīng)濟、金融服務水平、城市商業(yè)銀行發(fā)展狀況等存在較大差異。例如，長三角、珠三角和環(huán)渤海地區(qū)經(jīng)濟增速快，經(jīng)濟資源總量豐富，為銀行業(yè)快速發(fā)展奠定了基礎，當?shù)爻鞘猩虡I(yè)銀行有望獲得超越行業(yè)平均水平的增長速度。國務院發(fā)展研究中心金融研究所《中國城市商業(yè)銀行研究》課題組對我國東、中、西部地區(qū)中的2O家城市商業(yè)銀行運營情況進行了研究，發(fā)現(xiàn)城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效呈現(xiàn)出從東至西依次遞減的地域特征，長三角地區(qū)城市商業(yè)銀行資產(chǎn)質量普遍優(yōu)良。區(qū)位優(yōu)勢對銀行成長性的影響表現(xiàn)為：經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的地方政府財政收入充裕，對城市商業(yè)銀行的消極影響較??；區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局合理，中小民營企業(yè)數(shù)量多，盈利能力強；能夠向中小企業(yè)提供擔保的機構多，城市商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供貸款的意愿強；地方政府對私有產(chǎn)權的保護意識較高；教育水平較高，相對經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)能夠吸引優(yōu)質人力資源。一般而言，地區(qū)區(qū)位優(yōu)勢越明顯，該地區(qū)城市商業(yè)銀行的成長性也就越好。

(二)政府影響

摘要：近年來某城市商業(yè)銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。某城市商業(yè)銀行要想發(fā)展壯大，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場上的競爭力和綜合實力，吸引和留住人才。

關鍵詞：城市商業(yè)銀行薪酬管理薪酬

近年來某城市商業(yè)銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。銀行業(yè)的競爭日趨激烈，銀行間的竟爭關鍵是人才的競爭。某城市商業(yè)銀行要想發(fā)展壯大，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場上的競爭力，吸引和留住人才。

一、某城市商業(yè)銀行薪酬管理存在的主要問題

(一)對員工激勵方式較單一

目前，某城市商業(yè)銀行的激勵機制的一大缺陷就是過分倚重于物質獎勵，忽視了精神獎勵的作用。絕大多數(shù)人認為銀行對員工的激勵措施主要還是停留在發(fā)放年終獎金，激勵方式比較單一。不能滿足不同層次員工不同層次的需要。在人力資源管理中，激勵包括物質激勵和精神激勵兩個方面。兩者不可偏廢。僅有物質激勵，沒有精神激勵，還是達不到激勵效果。尤其是在人們基本的生活需要得到滿足以后，物質激勵的邊際效率是呈下降趨勢的，為了達到相同的激勵效果，就必需使用更多的物質資源。

論文關鍵詞：個人理財城市商業(yè)銀行理財產(chǎn)品風險

論文摘要：目前，國內(nèi)銀行個人理財業(yè)務競爭激烈，城市商業(yè)銀行發(fā)展形勢不容樂觀。為此，城市商業(yè)銀行需以城市居民、中小企業(yè)作為市場定位，堅持理財產(chǎn)品特色開發(fā)，重視主動營銷、裙帶營銷方式的運用，注重人才的培養(yǎng)和引進，同時堅持近期目標與長遠目標相結合。

一、中國銀行業(yè)理財業(yè)務發(fā)展迅速

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務按照管理運作方式不同，分為理財顧問服務和綜合理財服務。理財顧問服務，是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務。綜合理財服務，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務活動。

近年來，隨著我國經(jīng)濟持續(xù)高速發(fā)展和居民經(jīng)濟收入的不斷增加，人們對財富理財?shù)男枨笤絹碓綇?，中國銀行理財業(yè)務迅猛發(fā)展，市場競爭十分激烈。匯豐、花旗、東亞等外資銀行憑借先進的管理理念、豐富的理財服務經(jīng)驗和便捷的全球投資渠道優(yōu)勢積極登陸中國，搶占高端私人理財市場；國內(nèi)大型國有銀行和全國性股份制銀行憑借自身規(guī)模和實力紛紛建立“理財工作室”、“理財中心”開展理財業(yè)務，不斷研發(fā)推出系列化和組合化的理財產(chǎn)品，例如招商銀行“金葵花”理財、光大銀行“陽光”理財、民生銀行“非凡”理財?shù)鹊?。理財產(chǎn)品類型也由最初的儲蓄型理財產(chǎn)品發(fā)展為包括結構型、信托貸款型、票據(jù)型、債券型及QDII等多種理財產(chǎn)品。

二、城市商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

摘要：本文應用隨機前沿方法(SFA)分析了城市商業(yè)銀行入世5年的效率及其平均值變動趨勢。研究發(fā)現(xiàn)，城商行的技術效率的確受到無效率項的影響，而該項的負影響因外資銀行持有而大大減弱。這說明近年來通過引入外資銀行來改善城商行的股權結構不合理、公司治理差、資本缺乏以及創(chuàng)新能力不足等問題的確明顯提高了銀行的效率。當然，引入外資只是解決問題的一部分。最近，城商行開始組合成區(qū)域性商業(yè)銀行、或跨省設立分支機構、或者籌備上市，這些做法對城市商業(yè)銀行效率將產(chǎn)生何種影響，我們拭目以待。

關鍵詞：城市商業(yè)銀行；效率；外資銀行

城商行在加入WTO后的經(jīng)營效率如何?效率有怎樣的變化趨勢?外資銀行的引入對城商行效率的改善是否有我們期待的正影響?影響大小如何?本文運用隨機前沿生產(chǎn)函數(shù)模型在Bankscope數(shù)據(jù)庫所有的城商行數(shù)據(jù)基礎上分析其效率以回答上述問題。

一、城市商業(yè)銀行與外資進入

自1995年第一家城市商業(yè)銀行——深圳市商業(yè)銀行成立以來，經(jīng)過十余年的發(fā)展，到2006年二季度末，全國共有97家城市商業(yè)銀行，總資產(chǎn)達22925．9億元，占同期全國商業(yè)銀行總資產(chǎn)的6．6％。城市商業(yè)銀行已成為我國銀行業(yè)中的重要力量。

作為繼國有商業(yè)銀行和全國性股份制商業(yè)銀行之后的銀行業(yè)“第三梯隊”的城市商業(yè)銀行，其成立和發(fā)展，一方面在一定程度上填補了國有商業(yè)銀行收縮機構造成的市場空白，較好地滿足了中小企業(yè)和居民的融資需求，另一方面則促進了銀行之間的競爭，帶動了商業(yè)銀行服務水平、服務質量和工作效率的提高。劉錫良和辛樹人(2006)對山東省11家城市商業(yè)銀行的研究顯示，到2005年底，城商行的貸款市場份額為全省的7．03％，而投入中小、民營、科技企業(yè)的貸款占這三類企業(yè)已獲得貸款總量的21-3％，這充分說明了城商行信貸決策中心貼近需求主體的比較優(yōu)勢。

摘要:城市商業(yè)銀行作為中國銀行業(yè)的重要組成部分，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展運行中的作用不可或缺，尤其是在支持地方經(jīng)濟和當?shù)孛裆确矫娉袚鹆酥匾呢熑?。隨著市場監(jiān)管趨嚴，加之網(wǎng)絡金融、金融脫媒、消費金融等新興金融形式的沖擊，城市商業(yè)銀行在快速發(fā)展過程中也逐漸暴露出許多財務風險管理方面的問題，如內(nèi)控制度不完善、業(yè)務模式滯后、信息化技術水平落后等。本文從城市商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的安全性、流動性、盈利性的角度，對城商行目前面臨的財務風險進行分析，并提出了相應的對策建議，以期為城市商業(yè)銀行財務風險管理提供一些啟示。

關鍵詞:城市商業(yè)銀行；財務風險防控；對策

隨著城市商業(yè)銀行在市場浪潮中的快速發(fā)展，多元化經(jīng)營理念盛行，大資管計劃、網(wǎng)上銀行、消費金融、普惠金融等業(yè)務也逐步開展起來，但由于城市商業(yè)銀行總體規(guī)模較小、經(jīng)營發(fā)展依賴地方經(jīng)濟現(xiàn)象較普遍、市場定位模糊不清、信用等級偏低等，在發(fā)展中暴露出許多財務風險管理方面的問題，嚴重危害了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。對于城市商業(yè)銀行來說，如何加強財務風險防控成為亟待解決的問題。

一、城市商業(yè)銀行加強財務風險防控的重要性

安全性、流動性、盈利性是城市商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展必須要嚴格遵循的三大基本原則，其中安全性是第一經(jīng)營原則，流動性既是實現(xiàn)安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿；安全性是盈利性的基礎，而盈利反過來又保證了安全性和流動性。城商行財務風險是指在經(jīng)營活動中，由于客觀環(huán)境或主觀因素的影響使得銀行發(fā)生收益偏離，從而導致銀行可能蒙受損失的風險。近年來，城市商業(yè)銀行在快速發(fā)展的過程中，暴露出了許多問題，如票據(jù)造假、理財產(chǎn)品無法兌付、內(nèi)外勾結案件頻發(fā)、內(nèi)控制度不完善、市場反應能力緩慢等現(xiàn)象層出不窮，這也一定程度上威脅了城市商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。由此可見，財務風險防控將成為城市商業(yè)銀行未來全面風險管理的重要一環(huán)。

二、城市商業(yè)銀行財務風險防控中存在的突出問題